Programmabudget

BELEIDSTERREINEN
Toelichting op beleidsterreinen met financiële afwijkingen (op de lasten en/of baten) > € 250.000.

8A Cultuur
De lasten vanuit cultuur zijn €573.000 hoger dan begroot. De overbesteding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er in de 4e technische wijziging een bedrag van €550.000 overgeheveld van 2022 naar 2023 onder aanmelding D120 vanwege de beperkte aanvragen voor de subsidieregeling Coronasteun Cultuursector in Leiden. Tegen de verwachting in kwamen er tegen het eind van 2022 een aantal grote aanvragen binnen, hierdoor is het budget in 2022 door de budgetoverheveling niet toereikend. Bij de jaarrekening wordt voorgesteld om dit met een negatieve budgetoverheveling te corrigeren. Door deze negatieve budgetoverheveling zal het budget voor de Corona-steun toereikend zijn. Daarnaast wordt het verschil veroorzaakt door de specifieke uitkering Impuls Jongerencultuur. Deze SPUK is erg laat beschikt vanuit het rijk (medio november) waardoor de lasten niet in de begroting zijn verwerkt.

8B Cultureel erfgoed
Er zijn geen relevante afwijkingen.

8C Sport
De lasten zijn €647.000 lager dan begroot. Er zijn verschillende redenen voor de lagere lasten. De grootste oorzaak is de lagere uitgaven op sportstimulering en sportsubsidies. Zo is er bijvoorbeeld een subsidiebeschikking van €0 vastgesteld in 2022. Er zijn wel subsidies beschikt in 2022. Maar daartegenover stond dat een aantal oude voorlopige subsidiebeschikkingen op € 0 zijn vastgesteld in 2022. Per saldo was hierdoor een negatief bedrag op de uitgaven in 2022. Daarnaast is er weinig gebruik gemaakt van het budget voor sportevenementen, waaraan een subsidieregeling is gekoppeld, omdat clubs andere prioriteiten hadden (verduurzaming als gevolg van stijgende energieprijzen, club weer opstarten na corona en vinden van vrijwilligers die tijdens corona zijn vertrokken). Het beperkte gebruik van deze subsidiemogelijkheid nodigt uit om de regeling beter voor het voetlicht te brengen van de Leidse sportsector. Een andere reden is bijdrage vanuit de exploitatie voor de investering sportaccommodaties ICT die geraamd staat in 2022. Deze investering is doorgeschoven naar 2023, om die reden is daar niets op gerealiseerd. Ten slotte is er een deel van het budget voor wijksportparkontwikkeling FC Boshuizen niet uitgegeven in 2021 en doorgeschoven naar 2026. Dit komt omdat de kosten voor het eerst zijn gemaakt in 2022. De baten zijn €644.000 hoger dan begroot. Er werd een voordeel gerealiseerd op de Subsidie SPUK. Oorspronkelijk waren de verwachte subsidie-inkomsten voor sportinvesteringen meerjarig en centraal begroot. Dit met de gedachte om de subsidie centraal te boeken en vervolgens door te storten naar de verschillende sportinvesteringen. In de praktijk bleek dit een onwenselijke constructie te zijn. Dit enerzijds omdat het doorschuiven van sportinvesteringen vraagt om het steeds aanpassen van de begroting of een toelichting in de jaarrekening, omdat de subsidie in een ander jaar wordt gerealiseerd dan verwacht. De compensatie die door het Rijk is verstrekt, is om die reden hoger dan geraamd.

8D Recreatie
Er zijn geen relevante afwijkingen.

RESERVES

Toelichting op afwijkingen Reserves > € 250.000.

Er zijn geen afwijkingen > €250.000

INVESTERINGEN

Overschrijdingen op investeringskredieten

7102163 Zonnepanelen De Zijl
Dit krediet heeft een overschrijding. Doordat er 21 % btw meegerekend is, die we op een andere manier terugvorderen, is dit krediet hoger uitgevallen. Door de uitbreiding van de btw-sportvrijstelling per 1 januari 2019 kan de gemeente de btw op de kosten van het gelegenheid geven tot sportbeoefening niet meer terugvorderen. De gemeente wordt voor dit nadeel gecompenseerd door de specifieke uitkering voor sport (SPUK). In de 1e technische wijziging van 2023 is de ophoging van dit krediet meegenomen.

Toelichting op investeringskredieten ouder dan drie jaar die niet afgesloten worden bij de jaarrekening

7101110 MDL R&U overig

Hierop worden de nagekomen kosten die uit het project Restauratie en Uitbreiding voortvloeien geboekt. Het betreft de post onvoorzien waar met name opleverpunten uit betaald worden. Zo wordt de huur van de elektriciteitstrafo betaald totdat deze volgens plan opgenomen wordt in het Filmhuis, de definitieve oplevering van de Brandmeldinstallatie wordt voorzien in 2023, de verbeteringen aan de deuren en het meubilair worden waarschijnlijk in 2023 afgerond. Hierom dient het krediet nog beschikbaar te blijven.

7101843 MDL Publieksvoorzieningen

Hieruit worden de voorziene uitgaven voor de publieke toegankelijkheid en programmering bekostigd, zowel digitaal als fysiek. De activiteiten zijn vertraagd door lagere capaciteit en een herijking van de programmering. De verwachting is dat de uitgaven met name in 2023 en in 2024 vallen. Het krediet dient daarom beschikbaar te blijven.

7101842 VVI MDL Online

Deze investering betreft het digitaal toegankelijk maken van het museum en de collectie. Er is een aantal partners gevonden met wie dit project wordt uitgevoerd. In deze fase wordt aanvullende financiering gezocht. Het project heeft enige vertraging opgelopen door hoge werkdruk in combinatie met verminderde capaciteit. De verwachting is dat dit project in 2023 opgetuigd wordt maar vanaf 2024 daadwerkelijk tot uitvoering zal komen. Het krediet dient hierom beschikbaar te blijven.

7101046/7101245/7101610 Indoorsportcentrum
De aanbesteding voor de bouw van het nieuwe Indoorsportcentrum is in 2021 succesvol afgerond en de bouw is gestart. De oplevering wordt na de zomer van 2023 verwacht.

7100673/7101127/7101453/7101478/7101510 Nieuwbouw combibad de Vliet en de IJshal
De aanbesteding voor het combibad/IJshal is in 2021 succesvol afgerond. De bouw is het laatste kwartaal van
2021 gestart en de oplevering wordt in de zomer van 2023 verwacht.

7100405 nieuwbouw huisvesting Jeugddorp
Dit krediet is in 2014 beschikbaar gesteld voor de nieuwbouw van huisvesting in Jeugddorp. Op dit moment is er nog geen zicht op het gebruik van het krediet voor dit doel. Bij kaderbrief wordt voorgesteld om dit krediet alsnog af te sluiten. De vrijval van de kapitaallasten komt ten gunste van de algemene middelen.

7100714 verv. Toplaag wetraveld Sportpark Noord
Dit krediet blijft benodigd. Dit project gaat in 2024 in uitvoering.

7100300 VVI kunstinstellingen/accommodaties
Dit betreft een verzamelkrediet voor vervangingsinvesteringen (VVI) kunstinstellingen. Dit is een krediet voor het vervangen van bezittingen in verband met economische veroudering of slijtage bij culturele instellingen.

7101848 VK VVI Stadspodia
Eén van de onderdelen van de verzelfstandiging van de Leidse Schouwburg was trekkingsrechten ter hoogte van € 1.874.000 op de gelden Vervangingsinvesteringen kunstinstellingen (VVI). Deze zijn in het krediet VVI Stadspodia beschikbaar gesteld. De regeling voor de trekkingsrechten van LSSGZ op de gelden beschikbaar voor de Vervangingsinvesteringen kunstinstellingen (VVI) liep af in 2022. In dit krediet is de nog resterende investeringsruimte voor LSSGZ.

7101179 Plankosten huisvesting cultuur
Dit krediet is beschikbaar gesteld voor externe plankosten tijdens de huisvestingsopgaven cultuur. Het krediet moet beschikbaar blijven aangezien de externe plankosten voor de huisvestingsopgaven cultuur en dan met name muziekeducatie en bibliotheek (BplusC) hier uit betaald gaan worden. Verwachting is dat de inzet in 2023 wordt afgerond.