Programmabudget

Decade Include: Jaarrekening

Decade Include: Jaarrekening

BELEIDSTERREINEN
Toelichting op beleidsterreinen met financiële afwijkingen (op de lasten en/of baten) > € 250.000.

8A Cultuur
Op het beleidsterrein Cultuur is geen toelichting noodzakelijk, toch lichten we gezien de situatie enkele bijzonderheden toe over Museum de Lakenhal.

Binnen de commerciële evenementen en toegangstickets is sprake van een lagere opbrengst dan begroot. Het tekort op commerciële evenementen bedraagt € 150.000 en op toegangstickets € 110.000. Echter bij de tweede voortgangsrapportage was deze tegenvaller al voorzien en zijn de verwachte baten met € 250.000 naar beneden bijgesteld. De energiekosten zijn € 150.000 hoger uitgevallen dan begroot, ook hiervoor heeft De Lakenhal een compensatie ontvangen van bijna € 250.000. Dit resulteert in een voordeel van € 100.000 op de energielasten. Verder is er een tekort op de organisatiekosten van De Lakenhal, die niet binnen het programma Cultuur vallen, maar onderdeel zijn van het programma Overhead.

8B Cultureel erfgoed
Geen relevante afwijkingen.

8C Sport
Er is sprake van een overschrijding van de begrote lasten met € 980.000, terwijl de gerealiseerde baten € 1.669.000 hoger zijn dan begroot. Per saldo resulteert dit in een positief resultaat van € 689.000.

Hogere lasten
De hogere lasten van € 980.000 komen deels door de inkomsten die de gemeente Leiden int voor Stichting De IJshal. De gemeente en de stichting werken nauw samen op diverse terreinen, waaronder de bemanning van de kassa. Het was technisch niet mogelijk om pintransacties voor de IJshal en het binnenbad afzonderlijk te regelen. Daarom hebben we afgesproken dat de gemeente beide betalingen int. Stichting De IJshal stuurt maandelijks een factuur naar de gemeente voor de entreegelden van de IJshal. In 2024 kwam dat neer op € 412.000. Hier tegenover staat geen specifiek budget.

Daarnaast zijn er bij Binnenbad De Vliet hogere lasten van € 369.000 gerealiseerd. In 2024 draaide deze nieuwe accommodatie het eerste volledige kalenderjaar. Hieruit bleek dat de werkelijke kosten hoger uitvielen dan begroot. Dit had onder andere betrekking op de kosten van energie, schoonmaak, afvalverwerking en onderhoudscontracten.

Verder is er binnen het domein sportstimulering een overschrijding van € 130.000 ontstaan. Dit komt door extra kosten voor de aanleg van een speelplek. Deze kosten hebben we gefinancierd vanuit het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Daarnaast zijn er voor de huur van een (commerciële) sporthal extra kosten gemaakt.

Tot slot zijn er bij de Vijf-Meihal € 73.000 meer lasten gerealiseerd dan begroot. Dit komt door kosten die we hebben moeten maken voor het houden van diverse evenementen in deze hal.

Hogere baten
Tegenover deze hogere lasten staan hogere baten. Zoals eerder beschreven heeft de gemeente € 1.669.000 meer aan inkomsten gerealiseerd dan begroot. Dit komt door verschillende factoren. De grootste verschillen worden uitgelegd.

De Vijf Meihal is niet meer in gebruik. De begroting van de Vijf Meihal hebben we overgeheveld naar Sportcomplex 1574. De begroting van de Vijf Meihal staat hierdoor op € 0. Doordat er in 2024 alsnog een evenement in de hal heeft plaatsgevonden, is er € 137.000 aan inkomsten ontvangen. Hier stonden wel kosten tegenover, maar geen vooraf begrote opbrengst.

Bij IJshal De Vliet zijn de opbrengsten € 624.000 hoger uitgevallen dan begroot. Hiervan is € 412.000 voor de eerdergenoemde pintransacties die de gemeente int en waarvoor de stichting een factuur stuurt. Het restant gaat over verschillende incidentele doorbelastingen aan huurders, zoals gedeelde kosten van een reparatie van de warmtepomp. Hier staat geen begroting tegenover.

Binnenbad De Vliet realiseerde € 370.000 meer aan inkomsten dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat we de oorspronkelijke begroting van het Vijf Meibad hebben overgeheveld naar Binnenbad de Vliet. Dit gaf geen goed beeld. Binnenbad de Vliet is vele malen groter en moderner dan het Vijf Meibad was. Hierdoor zijn de inkomsten ook een stuk hoger dan oorspronkelijk begroot. In 2025 wordt deze begroting aangepast.

Voor de brede regeling combinatiefuncties hebben we € 120.000 meer gerealiseerd dan begroot. Dit komt door een hogere specifiekeuitkering (SPUK) vanuit het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Hiermee zijn extra combinatiefunctionarissen gefinancierd. Doordat de totale kosten voor combinatiefunctionarissen hoger lagen, kon ook een groter deel van de cofinanciering worden ingezet.

Sportpark Boshuizerkade II heeft een incidenteel voordeel behaald van € 100.000. Dit komt door incidentele verhuren op dit sportpark.

Ten slotte is er een voordeel van € 200.000 behaald op de subsidie Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK Sport). De oorspronkelijke begroting van deze subsidie was meerjarig en centraal opgezet, maar in de praktijk bleek dit onwenselijk. De uiteindelijke vergoeding van het Rijk viel hoger uit dan verwacht. Dit komt door noodzakelijke begrotingsaanpassingen door verschuivingen in subsidiejaren. De overige voordelen zitten verspreid binnen programma 8 over de verschillende kostenplaatsen.

8D Recreatie
Geen relevante afwijkingen.

RESERVES

Toelichting op afwijkingen Reserves > € 250.000

Reserve bedrijfsvoering Erfgoed Leiden en omstreken
De exploitatie van Erfgoed Leiden heeft een plus gerealiseerd. De toevoeging aan de reserve bedrijfsvoering betreft het positieve bedrijfsresultaat van € 420.000.

INVESTERINGEN

Overschrijdingen op investeringskredieten

7101889 Noord Toplaag vervanging Kunstgras 2 voetbal
Rondom kunstgrasveld 2 op sportpark Noord was het nodig de ontwatering opnieuw aan te brengen en een strook bestrating opnieuw te profileren. Dit waren onvoorziene werkzaamheden, waardoor er niet binnen het budget gebleven kon worden. Het gaat om een overschrijding van € 27.258 en het krediet is inmiddels afgesloten.

7101941 Merenwijk, Renovatie Gravelvelden 5-8 tennis
De overschrijding gaat om meerkosten door uitgraving beregeningstank en herstel bestrating tijdens de renovatie van gravelvelden 5 tot en met 8. Dit was onvoorzien. Het gaat om een overschrijding van € 21.840 en het krediet is inmiddels afgesloten.

7101947 8815 Aanschaf New Holland T5
Dit gaat om de aanschaf van een tractor van het merk New Holland T5. Door een fout heeft de BTW-boeking (Sport is kostprijsverhogend) niet plaats kunnen vinden. De overschrijding bedraagt € 16.454 en het krediet is inmiddels afgesloten.

Toelichting op investeringskredieten die worden afgesloten met een opvallend overschot

7100714 vervanging Toplaag wetraveld sportpark Noord
We hebben gekozen om het kunststof garen niet te verwijderen, maar een duurzamere oplossing toe te passen. In plaats van verwijderen kozen we ervoor om het te handhaven, de grond erop te verwijderen en de mat waar nodig opnieuw in te tuften. Hierdoor waren er minder kosten voor verwijdering en afvoer en in opnieuw aanbrengen kunstgras vezels. Hierdoor is er een stuk lagere kostenexponent voor de verwijdering van de vezel en voor het opnieuw aanbrengen kunstgrasvezel. In totaal gaat het om € 124.820.

7101725 Boshuizerkade toplaag kunstgras 2 velden
Bij de aanbesteding voor twee kunstgrasvelden zijn de kosten een stuk lager uitgevallen dan eerder gedacht. Dit heeft de volgende redenen. Het uiteindelijk gebruikte natuurlijke infilleen is goedkoper dan de begrote infillTPE. Daarnaast hoefde er niet opnieuw bestraat te worden. Dit komt doordat er geen verzakkingen zijn geconstateerd. Als laatste hoefden de kantplanken rondom het veld niet verwijderd en opnieuw aangebracht te worden. Het gaat in totaal om € 216.029.

Toelichting op investeringskredieten ouder dan drie jaar die niet afgesloten worden bij de jaarrekening

7101848 VVI Stadspodia
Eén van de onderdelen van de verzelfstandiging van de Leidse Schouwburg was trekkingsrechten op de gelden. Vervangingsinvesteringen kunstinstellingen (VVI). Deze zijn in het krediet VVI Stadspodia beschikbaar gesteld. De regeling voor de trekkingsrechten van LSSGZ op de gelden beschikbaar voor de Vervangingsinvesteringen kunstinstellingen (VVI) liep af in 2022. In dit krediet is de nog resterende investeringsruimte voor LSSGZ, de verwachting is in 2025 het resterend budget zal worden besteed.

7102466 VVI Lakenhal 2024
De vernieuwings- en vervangingsinvesteringen voor de Lakenhal 2024 zullen deels in 2025 worden gerealiseerd.

7101843 MDL Publieksvoorzieningen
Investering in de publieke toegankelijkheid van Museum de Lakenhal, zowel digitaal als fysiek. Deze investeringen zijn vertraagd door verminderde managementcapaciteit. Dit jaar gaan we inzetten om de publieksentree te verbeteren en bepaalde onderdelen op zaal te vervangen. De werkzaamheden worden in 2025 afgerond.

7101842 VVI MDL Online
Deze investering betreft het digitaal toegankelijk maken van het museum en de collectie van Museum de Lakenhal. Dit traject is vertraagd door verminderde managementcapaciteit. De verwachting is dat in 2025 een plan wordt ontwikkeld voor een nieuwe website en huisstijl, de uitvoering zal dan plaatsvinden in 2026 om zo het museum en de collectie op een efficiënte manier digitaal toegankelijk te maken.

7100673, 7101127, 7101453, 7101478, 7101510 en 7101846 Combibad de Vliet / IJshal
Het sportcomplex Combibad de Vliet / IJshal is in 2023 opgeleverd en in gebruik genomen. Het krediet blijft in 2025 nodig voor de afronding van de financiën van het project. De aanleg van de openbare ruimte Sportpark de Vliet wordt in 2025 afgerond

7101046, 7101245 en 7101610 Indoorsportcentrum 1574 en openbare ruimte
Het sportcomplex 1574 is in 2023 opgeleverd en in gebruik genomen. Het krediet blijft in 2025 nodig voor de afronding van de financiën van het project. De aanleg van de openbare ruimte bij het sportcomplex 1574 is in 2024 afgerond. Deze kredieten moeten nog open blijven staan voor de laatste financiële afwikkelingen die nog lopen.

7101943 kunstgrasdieptereiniger, 7101944 graszaaimachine en 7101945 drainagereiniger+zandstrooier
De huidige machines zijn nog in goede staat. In 2025 wordt gekeken of er nieuwe machines moeten worden aangeschaft.

7101963 inrichting van de nieuwe sportaccommodaties
In 2025 volgen nog wat kosten voor de inrichting van de nieuwe sportaccommodaties die in gebruik zijn genomen. Naar verwachting zal dit krediet in 2025 worden afgesloten.