Jaarstukken 2024

3.4.2 Toelichting op de passiva

Vaste passiva

Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2024

Algemene reserve

27.073

51.163

Bestemmingsreserves

296.386

227.616

Gerealiseerd resultaat

19.607

24.514

Totaal

343.066

303.293

Het verloop in 2024 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven. Zoals gebruikelijk zijn hierin de bestemmingsvoorstellen bij de jaarrekening 2024 nog niet verwerkt.

Toelichting op de mutaties van en over de aard en reden van de reserves:

Omschrijving

Boekwaarde 1-1-2024

Toevoeging

Onttrekking

Vermindering ivm afschrijving op activa

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Boekwaarde 31-12-2024

Functie, doel en minimale/maximale omvang

Algemene reserve

Algemene reserve

27.073

18.451

13.968

19.607

51.163

Functie: Bufferfunctie
Doel: De concernreserve dient als buffer voor de afdekking van niet-kwalificeerbare risico’s en de egalisatie van het exploitatieresultaat.
Minimale omvang: gelijk aan benodigd weerstandsvermogen

Totaal Algemene Reserve

27.073

18.451

13.968

-

19.607

51.163

Bestemmingsreserve

Reserve publicaties Erfgoed Leiden e.o.

238

-

11

227

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van initiatieven voor publicaties.

Reserve raad

171

-

35

136

Functie: Egalisatiefunctie
Doel: Het bekostigen van uitgaven van de Raad voor verkiezingen, opleiding/begeleiding van nieuwe raadsleden en technische apparatuur voor commissie- en raadsvergaderingen.
Maximale omvang: 150.000

Reserve Holland Rijnland

2.174

-

2.174

0

Functie: Financieringsfunctie
Doel: Het financieren van de gemeentelijke bijdrage aan het regionaal investeringsfonds Holland Rijnland.

Reserve flankerend beleid

1.587

-

192

1.395

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van het flankerend beleid bij de taken- en efficiencydiscussie; dekken van kosten voor maatregelen die de verlaging van de formatie moeten realiseren en de bijbehorende personeelsomvang.

Bedrijfsvoeringsreserve concern

3.895

-

1.798

2.097

Functie: Egalisatiefunctie
Doel: Het egaliseren van resultaten op de bedrijfsvoering ten opzichte van de begroting over meerdere jaren en het oplossen van incidentele knelpunten in de bedrijfsvoering.
Maximale omvang: 3,5% van de personele lasten van de ambtelijke organisatie
Minimale omvang: 1,0% van de personele lasten van de ambtelijke organisatie

Egalisatiereserve verkiezingen

151

48

77

122

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van verkiezingen.

Reserve parkeren

17.224

6.197

598

22.823

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van parkeervoorzieningen en egaliseren van de exploitatieresultaten over meerdere jaren.

Reserve bereikbaarheids- projecten

6.495

413

1.573

5.335

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van de bereikbaarheidsprojecten.

Reserve asbestsanering

176

106

88

194

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van de sanering van asbest in gemeentelijk vastgoed

Omschrijving

Boekwaarde 1-1-2024

Toevoeging

Onttrekking

Vermindering ivm afschrijving op activa

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Boekwaarde 31-12-2024

Functie, doel en minimale/maximale omvang

Reserve ontsluiting van groengebieden

27

-

27

0

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van een ecologisch en recreatief netwerk vanuit de stad richting kust en landgoederen en richting Duinhorst en Weide.

Reserve Leefbaarheidsprojecten in de wijken

1.383

67

521

929

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van onderhoud van kapitaalgoederen en noodzakelijke investeringen in de Nieuwe Beestenmarkt, herinrichting van de Breestraat en de begraafplaats Groenesteeg.

Reserve grondexploitaties

6.880

43.995

23.348

31

27.496

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: De reserve Grondexploitaties wordt gevoed met positieve saldi bij afsluiten of tussentijds winstnemen van grondexploitaties, het exploitatieresultaat van het erfpachtbedrijf en verkoopopbrengsten van vastgoed en gronden. De reserve Grondexploitaties is de overkoepelende reserve van Grondzaken van waaruit de onderliggende voorzieningen en bestemmingsreserves gevoed kunnen worden. Tevens worden vrijvallende gelden uit de onderliggende voorzieningen en reserves teruggestort in deze reserve om herbestemd te worden.

Reserve bovenwijkse voorzieningen grondbedrijf

294

-

194

100

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van een extra kwaliteitsimpuls aan de openbare ruimte, aangepast aan het monumentale karakter van de stad (kunstobjecten, e.d.). Jaarlijks wordt bij Vermogensbeheer Grondexploitaties een voorstel meegenomen voor de te honoreren objecten.

Reserve afkoopsommen erfpacht

102.986

-

102.986

0

Functie: Inkomensfunctie
Doel: Het financieren van de waarde van de in erfpacht uitgegeven gronden door jaarlijkse vrijval van een deel van de afkoopsommen als dekking van de rentelasten over de onderliggende grondwaarde.

Reserve afkoop administratiekosten Erfpacht

180

-

3

177

Functie: Inkomensfunctie
Doel: Het financieren van de administratiekosten van de in erfpacht uitgegeven gronden door jaarlijkse vrijval van een deel van de betaalde afkoopsommen voor administratiekosten.

Egalisatiereserve inkomsten bouwleges

9.166

3.734

134

12.766

Functie: Egalisatiefunctie
Doel: Het bekostigen van niet geraamde incidentele uitgaven voor de optimalisatie van de omgevingsvergunningverlening (onderdeel bouwactiviteiten) en het tegengaan van fluctuaties in de tariefstelling.

Reserve sociale huurwoningen

16

-

16

0

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van de uitvoeringsagenda van Nota Wonen.

Omschrijving

Boekwaarde 1-1-2024

Toevoeging

Onttrekking

Vermindering ivm afschrijving op activa

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Boekwaarde 31-12-2024

Functie, doel en minimale/maximale omvang

Reserve Leids Uitvoeringsprogramma Bodem en Ondergrond

3.038

-

514

2.524

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van sanering bij projecten waarbij bodemverontreiniging wordt aangetroffen.

Reserve herstructurering woongebieden De Sleutels van Zijl en Vliet

16

-

16

0

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het verrekenen van tekorten op de grondexploitatie bij herstructureringsplannen van woongebieden van De Sleutels van Zijl en Vliet waarbij de corporatie zelf de grondexploitatie voert (conform Raamovereenkomst Stedelijke Herstructurering met De Sleutels van Zijl en Vliet).

Reserve risico's projecten in uitvoering

4.328

1.843

-

6.171

Functie: Bufferfunctie
Doel: Het dekken van algemene- en projectspecifieke risico’s binnen grondexploitaties in uitvoering (BIE).

Reserve combinatiefuncties

169

-

-

169

Functie: Egalisatiefunctie
Doel: In het kader van de rijksregeling Impuls Brede Scholen Sport en Cultuur ontvangt de gemeente een bijdrage voor het realiseren van combinatiefuncties in het onderwijs en de sectoren sport en cultuur.

Reserve onderwijshuisvesting

515

-

55

460

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van beleid en uitvoering van onderwijshuisvesting

Reserve aankopen kunst Museum de Lakenhal

52

46

-

98

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Aankopen kunst voor museum De Lakenhal middels door de gemeente beschikbaar gestelde gelden.

Bedrijfsreserve Museum De Lakenhal

0

89

-

89

Functie: Egalisatiefunctie
Doel: Het egaliseren van resultaten op de bedrijfsvoering en afgesloten projecten over meerdere jaren en oplossen van incidentele knelpunten in de bedrijfsvoering.
Maximale omvang: 15% van de totale exploitatielasten voor de periode 2019-2026.

Reserve exploitatie De Nobel

181

-

9

172

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van de jaarlijkse bijdrage aan de exploitatie van muziekcentrum De Nobel.

Omschrijving

Boekwaarde 1-1-2024

Toevoeging

Onttrekking

Vermindering ivm afschrijving op activa

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Boekwaarde 31-12-2024

Functie, doel en minimale/maximale omvang

Reserve sociaal-maatschappelijke en culturele voorzieningen

1.657

-

242

1.415

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van aanvullingen op de beschikbare sociaal-maatschappelijke voorzieningen.

Bedrijfsreserve DZB-Leiden WSW

4.448

1.106

1.106

4.448

Functie: Egalisatiefunctie
Doel: Het egaliseren van de jaarlijkse schommelingen in de bedrijfsvoeringkosten van de DZB en oplossen van knelpunten in de exploitatie.

Reserve GSB-middelen ISV/EZ

1.227

-

-

1.227

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het realiseren van prestatieafspraken in het kader van het grotestedenbeleid (GSB) met het Rijk. De volgende projecten worden bekostigd: verbeterplan bomen, gebiedsvisies en gevelsanering.

Reserve zachte landing WSW/DZB

989

-

65

924

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van de herstructurering DZB.

Reserve bedrijfsvoering plankosten

2.504

1.252

1.067

2.689

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het dekken van de plankosten van projecten in de definitiefase en het egaliseren van fluctuaties in de exploitatie als gevolg van de plankostensystematiek.

Reserve exploitatie Oppenheimstraat

152

-

52

100

Functie: Egalisatiefunctie
Doel: Het bekostigen van de jaarlijkse bijdrage aan de exploitatie van de Oppenheimstraat.

Reserve rekenkamer

133

21

22

132

Functie: Egalisatiefuntie
Doel: Het financieren van de uitgaven voor onderzoek en de mogelijkheid tot extra onderzoek.
Maximale omvang: nader te bepalen.

Reserve bedrijfsvoering Erfgoed Leiden en omstreken

902

420

12

1.310

Functie: Egalisatiefunctie
Doel: Het egaliseren van jaarlijkse schommelingen in de bedrijfsvoeringskosten van Erfgoed Leiden en omstreken.
Maximale omvang: 10% van de begrote exploitatielasten

Reserve Sociaal Domein

50.717

4.858

9.713

45.862

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het dekken van bijsturingsmaatregelen die (op termijn) leiden tot kostenreductie en opvangen van tekorten en overschotten in het sociaal domein.

Reserve Informatisering

68

-

-

68

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van de digitalisering van werkprocessen, ontwikkelen van informatiebeleid en vernieuwen van de gemeentelijke website.

Reserve programma binnenstad

342

-

34

308

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van projecten voor een economisch vitale binnenstad

Omschrijving

Boekwaarde 1-1-2024

Toevoeging

Onttrekking

Vermindering ivm afschrijving op activa

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Boekwaarde 31-12-2024

Functie, doel en minimale/maximale omvang

Reserve stedelijke ontwikkeling

510

-

163

347

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van investeringsinitiatieven in de stad.

Reserve afschrijvingen investeringen

27.895

14.311

2.420

484

39.302

Functie: Financieringsfunctie
Doel: Het dekken van de jaarlijkse kapitaallasten vanuit incidentele middelen.

Reserve economische impulsen en Kennisstad

356

-

48

308

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van impulsen voor duurzame, economische ontwikkelingen en initiatieven in de stad.

Reserve budgetoverheveling

14.745

13.680

15.323

13.102

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het faciliteren van budgetoverhevelingen.

Bestemmingsreserve frictiekosten ID/WIW-banen

207

-

31

176

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het dekken van kosten die gemoeid zijn met een raadsbesluit dat geleid heeft tot 'geen gedwongen ontslagen WIWmedewerkers'

Reserve sportstimulering

226

-

-

226

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van een sportstimuleringsfonds voor een betere uitvoering van de Leidse sportvisie onder nader vast te stellen voorwaarden van cofinanciering met inzet private middelen.

Reserve herontwikkeling Stationsgebied eo

3.490

-

-

3.490

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van de uitvoering masterplan Stationsgebied

Reserve restauratie collectie De Lakenhal

19

24

-

43

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van de restauratie van collectie van Museum De Lakenhal.

Reserve Molen de Valk / Erfgoed Leiden

293

67

340

20

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van de salarislasten van een derde molenaar bij molen de Valk

Reserve Duurzame Stad

6.353

1.477

4.812

3.018

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het bekostigen van investeringen en uitgaven die om doelstellingen te realiseren op het gebied van verstedelijking, duurzame mobiliteit, energietransitie, klimaatadaptatie en biodiverse vergroening en circulaire economie en afval.

Reserve projecten en tentoonstelling Museum de Lakenhal

208

-

129

79

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Meerjarig beschikbaar houden van gemeentelijke middelen voor meerjarige projecten en tentoonstellingen van Museum de Lakenhal
Maximale omvang: 600.000

Reserve regionale verkeers- en milieukaart

274

60

-

334

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Alle regionale verkeers- en milieukaart (RVMK) taken zijn belegd bij de gemeente Leiden. Zoals afgesproken met de regiogemeenten in de dienstverleningsovereenkomst wordt een reserve RVMK gevormd. Hiermee kunnen eventuele risico's worden gedekt.

Reserve Bomenfonds

417

131

165

383

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: De versterking van het bomenbestand van Leiden.

Omschrijving

Boekwaarde 1-1-2024

Toevoeging

Onttrekking

Vermindering ivm afschrijving op activa

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Boekwaarde 31-12-2024

Functie, doel en minimale/maximale omvang

Reserve beheerkosten

0

-

-

0

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Instellen centraal budget (reserve) voor stijging van beheerkosten als gevolg van klimaatadaptieve maatregelen en vergroening bij projecten.

Reserve specialistische voorzieningen maatschappelijke zorg

1.200

1.316

1.076

1.440

Functie: Egalisatiefunctie
Doel: Egaliseren van verschillen tussen begrote en gerealiseerde lasten voor specialistische voorzieningen Maatschappelijke Zorg die in afzonderlijke boekjaren ontstaan, conform de Samenwerkingsovereenkomst Maatschappelijke zorg (MZ) 2023 Holland
Maximale omvang: 10% van het jaarlijkse budget voor de specialistische voorzieningen en
de uitvoeringskosten.

Reserve Oekraïne asielzoekers statushouders

11.870

6.374

387

17.857

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het egaliseren van verschillen tussen de lasten en de (rijks)baten

Reserve maatschappelijke zorg Leidse Regio

523

718

80

1.161

Functie: Egalisatiefunctie
Doel: Egaliseren van verschillen tussen het Leidse aandeel van de begrote en gerealiseerde
lasten voor Maatschappelijke Zorg binnen de Leidse Regio die in afzonderlijke boekjaren
ontstaan, conform de Samenwerkingsovereenkomst Maatschappelijke Zorg 2023 Leidse
regio.

Reserve OV Knoop Leiden CS

0

-

-

0

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Dekking van de investeringsambities OV knoop Leiden Centraal station.

Reserve egalisatie kapitaallasten centrumregeling

2.420

237

504

2.153

Functie: Egalisatiefunctie
Doel: Egaliseren van verschillen tussen begrote en gerealiseerde kapitaallasten die in
afzonderlijke boekjaren ontstaan binnen de centrumregeling bedrijfsvoering.

Reserve risicobijdrage centrumregeling

355

-

114

241

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het beschikbaar houden van het in een boekjaar niet bestede deel van de
risicobijdrage van partnergemeenten voor de continuïteit en kwaliteit van de
dienstverlening aan deze partnergemeenten.

Reserve sportstimulering schaatsen

0

200

200

0

Functie: Bestedingsfunctie
Doel: Het continueren van de schaatssport

Reserve bedrijfsvoering centrumregeling

544

1.249

-

1.793

Functie: Egalisatie- en bestedings-/bestemmingsfunctie
De Bedrijfsvoeringsreserve Centrumregeling heeft als functie het opvangen van jaarlijkse fluctuaties (egalisatiefunctie) en knelpunten in de bedrijfsvoering voor de werkzaamheden die binnen de centrumregeling vallen. Daarnaast kan de reserve worden ingezet voor het ontwikkelen van innovaties en aanpassingen in de bedrijfsvoering, voor zover die ten goede komen aan de dienstverlening in het kader van de centrumregeling.

Reserve instandhouding molens

0

180

-

180

Functie: Bestedingsreserve
Doel: Het in stand houden van molens
Voeding: Incidentele dotatie van 180.000 in verband met compensatie project Ypenburgbocht voor de instandhouding van de molen Helder en de Maredijkmolen.
Besteding: Dekking voor de kosten van het onderhoud van de draaigevoelige onderdelen

Totaal Bestemmingsreserves

296.386

104.219

172.474

515

-

227.616

Totaal Reserves

323.459

122.670

186.442

515

19.607

278.779

Stelselwijziging verantwoording afkoopsommen erfpacht
De stand van de reserve Afkoopsommen erfpacht is per 1-1-2024 afgerond 103 miljoen. Dat saldo is het bedrag dat de komende jaren zou vrijvallen ten gunste van de erfpachtexploitatie. De raad heeft met het vaststellen van het raadsvoorstel bij Programmabegroting 2025-2028 besloten over te gaan tot een stelselwijziging.  Daarbij veranderen twee dingen:
1. Het vermogen in de reserve Afkoopsommen erfpacht verantwoorden we voortaan als een vaste schuld op de balans.
2. Het bedrag dat als vaste schuld wordt opgenomen is opnieuw berekend op basis van gelijke bedragen per jaar. Tot nu toe gebeurde dat op basis van annuïteiten. Het bedrag dat als vaste schuld moet worden opgenomen bedraagt 65 miljoen. Daardoor valt afgerond 38 miljoen vrij in de reserve Grondexploitaties.
De reserve afkoopsommen erfpacht wordt opgeheven.

Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen in 2024 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Toelichting op de mutaties binnen, en over de aard en reden van de voorzieningen:

Prg.

Naam Voorziening

Boekwaarde
1-1-2024

Toevoeging

Aanwending

Vrijgevallen bedragen

Boekwaarde
31-12-2024

Doel

Egalisatievoorzieningen

5

Voorziening groot onderhoud riolering

845

729

671

903

Spaarvoorziening voor toekomstige vervangingsinvesteringen rioleringen, overeenkomstig regelgeving in het BBV.

5

Voorziening waterkwaliteit

836

321

526

631

Egalisatie van de kosten van onderhoudsachterstand en voor het op orde houden van de waterkwaliteit voor die onderdelen die groot onderhoud nodig hebben, waarvan de omvang jaarlijks niet gelijk is.

5

Voorziening groot onderhoud kunstwerken

1.754

1.518

1.455

200

1.617

Egalisatie van de kosten van onderhoudsachterstand en voor het op orde houden van de kunstwerken voor die onderdelen die groot onderhoud nodig hebben, waarvan de omvang jaarlijks niet gelijk is.

5

Voorziening groot onderhoud walmuren en beschoeiing

574

392

131

835

Egalisatie van de kosten van onderhoudsachterstand en voor het op orde houden van walmuren en beschoeiingen voor die onderdelen die groot onderhoud nodig hebben, waarvan de omvang jaarlijks niet gelijk is.

5

Voorziening groot onderhoud wegen

2.174

2.721

3.010

850

1.035

Egalisatie van de kosten van onderhoudsachterstand en voor het op orde houden van de wegen voor die onderdelen die groot onderhoud nodig hebben, waarvan de omvang jaarlijks niet gelijk is.

5

Voorziening groot onderhoud gemalen

33

100

19

114

Egalisatie van de kosten voor het groot onderhoud van de gemalen

6

Voorziening onderhoud gemeentelijk vastgoed

7.564

3.230

2.611

8.183

Egalisatie van de kosten voor (groot)onderhoud van gemeentelijk vastgoed

8

Voorziening groot onderhoud lakenhal

602

83

0

685

Egalisatie van de kosten voor onderhoud van Museum de Lakenhal en voorzien in dekking voor meerjarige uitgaven in beveiligingssysteem en -apparatuur.

8

Voorziening groot onderhoud sportaccommodaties

3.131

1.727

1.074

244

3.540

Egalisate van kosten van het groot onderhoud aan de sportaccomodaties die in het eigendom zijn van de gemeente Leiden.

AD

Voorziening onderhoud gebouwen DZB

727

41

0

768

Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud gebruikersdeel van de bedrijfspanden aan Le Pooleweg 6 en 11 en Nachtegaallaan 41-43.

Totaal Egalisatievoorzieningen

18.240

10.862

9.497

1.294

18.311

Voorzieningen van derden verkregen middelen

5

Voorziening boomregeling wijk

3.132

205

133

40

3.164

Egalisatie van de kosten voor het duurzaam in stand houden van bepaalde monumentale, bijzondere of waardevolle bomen, boomgroepen of houtopstand en dergelijke.

5

Egalisatievoorziening riolering

0

0

0

0

Egaliseren van de saldi van de exploitatie van de gemeentelijke riolering zodat de middels de rioolheffing ontvangen middelen beschikbaar blijven voor het in stand houden van de gemeentelijke riolering.

5

Voorziening inzameling en verwerking huishoudelijk afval

0

887

0

887

Egaliseren van de saldi van de exploitatie van de
inzameling en verwerking van huishoudelijk afval
middels de afvalstoffenheffing ontvangen zodat de
middelen beschikbaar blijven voor het inzamelen en verwerken van huishoudelijk afval

8

Voorziening bijdrage derden Museum De Lakenhal

877

60

80

857

Het uitvoeren van geoormerkte activiteiten in Museum De Lakenhal middels door derden beschikbaar gestelde gelden.

AD

Voorziening van derden verkregen middelen

151

0

75

0

76

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden en die nog niet als opbrengst verantwoord kunnen worden, moeten conform artikel 44 lid 2 van de BBV in een voorziening worden gestort.

Totaal Voorzieningen van derden verkregen middelen

4.160

1.152

288

40

4.984

Prg.

Naam Voorziening

Boekwaarde
1-1-2024

Toevoeging

Aanwending

Vrijgevallen bedragen

Boekwaarde
31-12-2024

Doel

Voorzieningen toekomstige verplichtingen

1

Voorziening pensioenen wethouders

5.852

1.202

210

0

6.844

Voorziening om de toekomstige pensioen verplichtingen van (oud)-wethouders af te dekken.

1

Voorziening wachtgeld oud wethouders

0

242

0

0

242

Voorziening om de toekomstige wachtgeldverplichtingen van (oud)wethouders af te dekken.

2

Voorziening veiligheidsbeleid

12

0

10

0

2

Egalisatie van kosten programma veiligheid, camera toezicht en tussentijdse evaluatie veiligheidsprogramma.

6

Voorziening negatieve grondexploitaties

4.278

2.445

0

0

6.723

Voorziening om verwachte verliezen van grondexploitaties op te vangen.

9

Voorziening huisvesting statushouders

2.061

0

0

2.061

Het bekostigen van extra (tijdelijke) woningen voor vergunninghouders en/of bijzondere doelgroepen.

AD

Voorziening loga-gelden

93

0

0

93

Egalisatie van de kosten die voortvloeien uit spaarcontracten met personeel voor verlofrecht en dergelijke (voorheen M&B).

Totaal voorzieningen toekomstige verplichtingen

12.296

3.889

220

0

15.965

Voorzieningen ter dekking van risico's

3

Voorziening Garantstelling Biotech Training Facility

257

0

0

257

0

Afdekken risico garantstelling Biotech Training Facility

10

Voorziening Stadsbank Schuldbemiddeling

258

0

101

157

Voorziening van de Stadsbank voor het bekorten van de Schuldbemiddelingstrajecten

Totaal voorzieningen ter dekking van risico's

515

0

101

257

157

Totaal voorzieningen

35.211

15.903

10.106

1.591

39.417

Voorziening negatieve grondexploitaties
Voor Lammenschansdriehoek wordt een negatief resultaat verwacht ad 5.984.000. Hier is een voorziening voor getroffen. De boekwaarde van deze grondexploitatie is per 31-12-2024 negatief (de gerealiseerde opbrengsten zijn hoger dan gemaakte kosten). Het gevolg is dat de gehele voorziening voor deze grondexploitatie wordt gepresenteerd onder de voorzieningen voor toekomstige verplichtingen.
Dezelfde situatie doet zich voor bij Rhijnvreugd (56.000) en Bizetpad (516.000).
Ook voor Telderskade is een voorziening getroffen voor het verwachte negatieve resultaat van dit project. (691.000) Dit plan heeft een positieve boekwaarde per 31-12-2024 (de gemaakte kosten zijn hoger dan de gerealiseerde opbrengsten) ad 524.000. Met de getroffen voorziening wordt eerst de boekwaarde naar 0 gebracht. Het hogere bedrag van de voorziening (167.000) wordt ook onder de voorzieningen voor toekomstige verplichtingen gepresenteerd.
Totaal wordt 6.723.000 per 31-12-2024 onder de voorzieningen voor toekomstige verplichtingen gepresenteerd. (per 31-12-2023 was dit 4.278.000)

Voorziening groot onderhoud wegen
In de voorziening groot onderhouden wegen was een bedrag ad 700.100 geraamd voor de 'Herinrichting Noorderkwartier Oost (NKO)'. Bij de Slotwijziging 2024 (RB24.0114) is besloten om deze kosten niet direct uit de voorziening te betalen, maar te activeren en af te schrijven in 25 jaar. Het bedrag uit de voorziening is daarom vrijgevallen en gestort in de reserve afschrijving investeringen ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten.

Voorziening Garantstelling Biotech Training Facility
In 2024 is deze borgstelling omgezet in een langlopende geldlening. De voorziening dient per 31-12-2024 feitelijk hetzelfde doel als per 1-1-2024. Het BBV schrijft voor dat voorzieningen met betrekking tot verstrekte langlopende geldleningen in de balans worden getoond als verlaging van de boekwaarden van de financiele vaste activa. Deze voorziening is dus niet vrijgevallen, zoals uit het overzicht geconstateerd zou kunnen worden, maar wordt per 31-12-2024 gepresenteerd onder de financiele vaste activa.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar

De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt (de stand van de leningenportefeuille is nader gespecificeerd in de paragraaf Financiering):

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2024

Onderhandse leningen

- binnenlandse banken en overige financiële instellingen

461.102

435.318

- binnenlandse bedrijven

3

3

- openbare lichamen

111.750

107.000

- binnenl.pens./verz.inst.

60.417

57.500

633.272

599.821

Door derden belegde gelden

117

122

Waarborgsommen

790

1.240

Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

63.288

Totaal

634.179

664.471

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2024:

Saldo 31-12-2023

Vermeer - deringen

Aflossingen

Saldo 31-12-2024

Rentelast 2024

Onderhandse leningen

633.272

33.451

599.821

8.200

Door derden belegde gelden

117

5

122

5

Waarborgsommen

790

642

192

1.240

Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

64.988

1.700

63.288

Totaal

634.179

65.635

35.343

664.471

8.205

Onderhandse leningen

Gedurende 2024 zijn geen nieuwe langelopende leningen afgesloten. De aflossingen betreffen reguliere, contractueel afgesproken, aflossingen op lopende leningen.

Waarborgsommen

Het saldo van de waarborgsommen neemt toe als gevolg van een, in een anterieure grondexploitatieovereenkomst, afgesproken waarborgsom van 600.000,-.

Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

De raad heeft met het vaststellen van het raadsvoorstel bij Programmabegroting 2025-2028 besloten over te gaan tot een stelselwijziging ten aanzien van de ontvangen afkoopsommen erfpacht. Daarbij veranderen twee dingen:

  1. Het vermogen in de reserve Afkoopsommen erfpacht verantwoorden we voortaan als een vaste schuld op de balans.

  2. Het bedrag dat als vaste schuld wordt opgenomen is opnieuw berekend op basis van gelijke bedragen per jaar. Tot nu toe gebeurde dat op basis van annuïteiten.

Het bedrag dat als vaste schuld is opgenomen bedraagt 65 miljoen, waarvan 1,7 miljoen is vrijgevallen in 2024.

Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2024

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

63.792

57.263

Overlopende passiva

85.606

84.443

Totaal

149.398

141.706

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd :

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2024

Bank- en girosaldi

7.142

1.255

Overige schulden

56.650

56.008

Totaal

63.792

57.263

De post 'Overige schulden' bestaat per 31-12-2024 uit:

  • Crediteuren 28 mln

  • Nog te betalen kosten 28 mln

Ten opzichte van 2023 is de post crediteuren met ongeveer 3,6 mln gestegen. De post nog te betalen posten is met ongeveer 2,9 mln gedaald.

De post crediteuren bevat als belangrijkste posten:

  • Subsidie in het kader van Diensten van Algemeen Economisch Belang (DAEB) voor project Zirro (1,3 mln)

  • Termijn invoering nieuw Financieel Systeem (971.000)

  • Leidse Ring Noord Koepel Tenderkosten (968.000)

  • Termijn levensduurverlengend onderhoud kademuren centrum (498.000)

De rest van het saldo op de post crediteuren betreft posten die individueel lager zijn dan 0,5 mln.

De post 'nog te betalen kosten' bevat als belangrijkste posten:

  • Wet Maatschappelijke Opvang (WMO) 4,4 mln (per 31-12-2023 5,5 mln)

  • Rente langlopende geldleningen 3,3 mln (per 31-12-2023 3,6 mln)

  • Doorbetalen subsidies project 'REACT EU Holland Rijnland Gemeenten' 1,5 mln (gelijk aan per 31-12-2023)

  • Algemene uitkering 2,3 mln (per 31-12-2023 5,7 mln)

  • Diverse uitgaande subsidies (Easy Funders) 2,5 mln (per 31-12-2023 4,0 mln)

  • 2de Termijn flexwoningen Gooimeerlaan 2 (1,5 mln)

  • Maatschappelijke zorg 2,2 mln (per 31-12-2023 1,3 mln)
    Deze post bestaat uit kosten WMO Maatschappelijke zorg Leidse Regio (MZ LR) € 1,1 mln, compensatie zorgaanbieders MZ LR € 0,3 mln, uitbetaling van het saldo MZ LR 2024 aan Leidse regiogemeenten € 0,4 mln en uitbetaling van het saldo Specialistische Maatschappelijke zorg 2024 aan de Holland Rijnland regiogemeenten € 0,4 mln.

Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2024

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

14.472

14.846

- De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel.

65.232

62.497

- Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaar komen

5.902

7.100

Totaal

85.606

84.443

De in de balans opgenomen verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen bevat als grootste posten:

Omschrijving

Saldo 31-12-2023

Saldo 31-12-2024

Nog te betalen ingehouden loonheffing

10.648

11.310

Gelden van derden in beheer bij de stadsbank in het kader van budgetbeheer

1.044

991

Nog te betalen pensioenpremies

1.983

2.262

Overige posten

797

283

Totaal

14.472

14.846

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Saldo 31-12-2023

Terugbetalingen

Bestedingen

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2024

Ontvangen voorschotten overige overheden

327

107

312

100

8

Vooruitontvangen Subsidies Provincie:

8.300

184

4.925

8.992

12.183

Vooruitontvangen van diverse ministeries

56.195

8.857

108.785

111.355

49.908

Vooruitontvangen van overige overheidsinstanties

410

115

103

398

Totaal

65.232

9.148

114.137

120.550

62.497

De in de balans opgenomen vooruit ontvangen voorschotbedragen van diverse Ministeries en Provincie kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Saldo 31-12-2023

Terugbetalingen

Bestedingen

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2024

J&V ondermijning
dealbrekers 2021-2022

107

107

J&V ondermijning
dealbrekers 2023-2024

220

312

100

8

Ontvangen voorschotten overige overheden

327

107

312

100

8

PZH Onderhoud Molen De Valk (incl. draaipremie) 2020-2025 DOS-2019-0009001

3

7

4

PZH Economie071 Rhijnvreugd DOS-2021-0002872

209

209

PZH Verkeerskundige expertise Werninkterrein

93

93

PZH 6 projecten Vliegende brigade

45

45

PZH Knelpuntenpost Bizetpad

200

200

PZH Leidse Ring Noord DOS-2021-0007963

4.038

4.231

2.907

2.714

PZH LRN R-net Leiden-Katwijk

3.412

193

5.520

8.739

PZH project Leids Media Fonds

8

46

30

68

PZH Woonblokken W. de Zwijgerlaan

100

200

100

PZH Laat digitalisering voor je werken

53

78

53

28

PZH Biodiversiteit LBSP

47

23

24

PZH Toegankelijkheid 14 haltes

68

36

32

PZH Verticaal Kabels en Leidingen Syst

24

24

PZH Knelpuntenpot Corantijnstraat

56

200

144

PZH klim adapt maatr Gasthuiswijk

80

80

SISA C210B PZH Morssingelblok Vlieg Brig

47

60

13

Vooruitontvangen Subsidies Provincie:

8.300

184

4.925

8.992

12.183

VWS SPUK BTW

5.021

4.863

2.079

2.249

328

MOCW Onderwijsachterstandenbeleid

642

25

2.895

3.555

1.277

MSZ Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (TOZO)

274

274

VWS Regeling specifieke uitkering stimulering sport (SPUK)

RCI Instandhoudingssubsidie Molen De Valk Subsidieregeling instandhouding monumenten (SIM)

6

3

5

8

BZK Besluit en regeling Woningbouwimpuls 2020 Woningbouwimpuls Lammenschansstrip

6.655

534

6.121

BZK Besluit en regeling Woningbouwimpuls 2020 Woningbouwimpuls Werninkterrein

2.999

2.999

OCW Regionale meld- en coördinatiefunctie 2021-2024

1.151

1.151

OCW Regionale aanpak voortijdig schoolverlaten 2021-2024

520

520

I&W E20 Stim. Verkeersveiligh 20-21

267

262

5

OCW D11 extra fin RMC-functie 20-21

52

52

SZW Gebundelde uitkering Pw, IOAW, IOAZ en loonkostensubsidies Gebundelde uitkering Pw, IOAW, IOAZ en loonkostensubsidies

59.929

59.929

MJV Versterkingsgelden

111

111

RCE BRIM Woonhuis Rapenburg 22,

13

13

BZK Woningbouwimpuls 2020 Campus Stationsgeb

2.540

2.540

ZONMW Onbedoeld zwanger

87

87

RON Regeling Schone Lucht Akkoord (SLA) SPUKSLA-21-01264551

130

83

-18

29

VWS Lokale Preventieaanpakken - Preventieakkoorden

69

69

MIW Impulsregeling klimaatadaptatie (DPRA Deltaprogramma Ruimtelijke adaptatie)

3.410

194

3.216

OCW NPOnderwijs

622

512

110

ZonMW MDT UniverCity

219

209

10


BZKWoningbouwimpuls De Zwijger

3.693

3.693

SISA RON C56 Huisv. aandachtsgr Energiepa

250

250

SISA RON C56 Huisv. aandachtsgr Gooimrln

217

192

25

SZW Wet inburgering 2021

1.061

1.481

3.128

2.708

BZK Energiearmoede

1.918

588

1.330

SISA J&V A16 opvang ontheemden oekraine

14.573

14.573

MIW Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2022

207

41

166

OCW Implus jongerencultuur

189

189

SZW Voorlopige uitkering Onderwijsroute 2022

236

20

139

113

190

VROM RHA 2022 Gooimeerlaan 25

160

150

10

OCW Tijdelijk onderwijshuisvesting ontheemden

46

46

VROM RHA 2022 TrienSemlerstraat

35

35

SISA J&V A20 aanpak radicalisering 2023-2026

37

84

138

91

SISA BZK C92 Infopunt digitale overheid

115

115

J&V Dealbreakers

77

77

SISA VWS H26 Randvoorwaarden jeugdhulp

886

934

48

SISA EZK F28 CDOKE

2.890

3.718

828

VWS Voorschoolse educatie peuter

37

37

VWS Spuk Breed

353

1.954

1.873

272

SISA VROM C94 Lokale Aanpak Isolatie

1.094

128

282

1.248

SISA VWS H32 SPUK MEOZ

308

308

SISA OCW D23 SPUK LBV

220

220

440

SISA VWS H32 SPUK IZA

3.310

2.995

4.214

4.529

SISA VROM C209 RHA Houtlaan

680

680

SZW PRO VSO 2023ESFp20236

241

241

SISA BZK C106.1 Stationsplein

1.669

1.669

SISA BZK C106.2 Groene Hartlijn fase 2

1.677

1.119

558

SISA BZK C105 Start bouwimpuls

10.142

3.918

6.224

SISA IenW E104 SPUK WKTBI

4.856

4.856

SISA RON E53 SPUKSLA-23 Early Bird Power

13

18

5

SISA IenW E108 MIRT-verkenning Oude Lijn

276

276

SISA BZK C122 RIONET VKLS en BRO

60

60

SISA OCW D28 SPUK Imp Jongeren en Talen

211

211

SISA J&V A31 preventie met gezag

77

250

173

SISA IenW E110 SPUK MOB Groenoord

114

114

SISA IenW E110 SPUK MOB Schipholweg-Oost

2.593

2.593

SISA IenW E110 SPUK MOB Vondellaan-Oost

332

332

SISA IenW E110 SPUK MOB Parmentierweg

1.994

1.994

226 DUMAVA

2.361

2.361

SISA IenW E111 SPUK SEB

12

12

SISA OCW D29 SPUK Levend Geheugen

25

25

SISA VROM J94 LAI 2024-2027

2.782

2.782

SISA IenW E113 Spuk bodem 2024

170

170

SISA EZK F20 SPUK impulsaanpak winkelgebieden

373

373

SISA OCW D10 volwaseneducatie

675

159

2.405

2.433

544

MJV Versterking aanpak ondermijning

97

97

PHV Veiligheidshuis

113

47

66

135

135

Vooruitontvangen van diverse ministeries

56.195

8.857

108.785

111.355

49.908

Gemeente Oegstgeest - Bijdrage brugverbinding Poelgeest PZH-2009-525083 / DOS-2009-0014053

63

63

HR Capaciteit Beleidsagenda Jeugd

224

224

VNG Pilot uitvoeringskracht

37

103

66

Diverse gemeenten - kopgroep beheer

123

15

108

Vooruitontvangen van overige overheden

410

115

103

398

Specificatie overige vooruitontvangen bedragen

Omschrijving

Saldo 31-12-2023

Saldo 31-12-2024

Vooruitontvangen bedragen in het kader van facilitair grondbeleid

2.524

3.504

Parkeervergunningen

2.016

2.323

Vooruitgefactureerde erfpachtcanons

854

781

Overige posten

508

492

Totaal

5.902

7.100

In 2019 is de notitie 'Grondbeleid in begroting en jaarverslaglegging juli 2019' door de commissie BBV uitgebracht. Daarin staat dat de vooruitontvangen bedragen in het kader van facilitair grondbeleid moeten worden opgenomen onder de overige vooruitontvangen bedragen. Hieronder wordt dit bedrag naar locatie gespecificeerd, waarbij bedragen kleiner dan 100.000 onder de overige posten zijn opgenomen.

Omschrijving

Saldo 31-12-2023

Saldo 31-12-2024

Schipholweg 130 (Brandpunt Leiden B.V.)

104

Verbouw en uitbreiding museum Naturalis (Stg Naturalis Biodiversity Center)

272

201

Motorhuislocatie (Spuigroep)

109

43

Hoge Rijndijk 5 (GCCF)

165

154

Mercedes/IJshal locatie

125

Werninkterrein 2.0 (Kadeaanderijn BV)

1.550

STEO - De Geus

205

132

Lammenschansstrip

1.447

1.126

Overige posten

222

173

Totaal

2.524

3.504