Overzicht incidentele baten en lasten

De gemeente moet volgens de Gemeentewet een overzicht van van structureel en reëel evenwicht opnemen in de jaarrekening. In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn hier nadere regels over vastgelegd. De raad en de financieel toezichthouder zijn daardoor in staat om vast te stellen of er sprake is van een structureel en reëel evenwicht. Van structureel evenwicht is sprake als de structurele (meerjarige) lasten worden gedekt door structurele baten.

De bepaling van het structureel evenwicht verloopt als volgt:

De uitgewerkte tabel voor de bepaling van het structureel evenwicht is hierna opgenomen. Die tabel bevat het voorgeschreven:

• Overzicht van de incidentele baten en lasten per programma;
• Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

De mutaties in 2021 zijn beoordeeld op het incidentele karakter. Voor 2021 is er structureel evenwicht aangezien de structurele lasten (€ 486.002.000 ) worden gedekt door (hogere) structurele baten (€ 514.513.000).

Binnen de hierboven opgenomen totaalbedragen geven de onderstaande tabellen de belangrijkste posten en reserves per programma.

Hieronder volgt een tekstuele toelichting per prestatie voor zover de incidentele baten en of lasten de € 250.000 overschrijden:

01A101 Raad en cie's vergaderen volgens cyclus
Betreft incidentele kosten inzake projecten RIS/BIS, tijdelijke vergaderlocaties en de website voor de Raad

03A101 Regionale en lokale beleidsontwikkeling
Voor statiegeldbekers, de winkelnota en het verplaatsen van de weekmarkt (Corona) zijn incidenteel middelen beschikbaar.

03B201 Stim. en acquis kennisintens. bedrijvigh
Voor het "programma kennisstad"zijn incidentele middelen beschikbaar. Daarnaast zijn er incidentele middelen beschikbaar voor het vijfjarig investeringsplan Leiden Bio Science Park.

04A102 Verbeteren Fietsroutes

Incidentele middelen die zijn ingezet voor het afboeken van plankosten van een aantal infrastructurele projecten. Dit is bij de vierde technische wijziging 2021 geaccordeerd door College en Raad.

04B104 Knooppunt Leiden Centraal
Een eenmalige bijdrage van de Provincie Zuid-Holland aan de Centrumroute.

04C102 Autoluwe binnenstad
Incidentele middelen voor de Autoluwe Binnenstad. De middelen zijn beschikbaar voor de plankosten en onderzoekskosten in de beginfase van het programma.

04C104 Leidse Ring Noord
Betreft incidenteel budget voor het project Leidse Ring Noord.

04C105 Verbeteren wegennet
Betreft incidenteel budget voor de Haarlemmerweg en de herinrichting van de Hoge Rijndijk.

04D105 Uitvoeren maatregelen fietsparkeren
Incidentele middelen beschikbaar voor fietsparkeren.

04E102 Uitvoeren verkeersmaatregelen wijkniveau
Incidentele middelen die zijn ingezet voor het afboeken van plankosten van een aantal infrastructurele projecten. Dit is bij de vierde technische wijziging 2021 geaccordeerd door College en Raad. Verder betreft het een budget voor de plankosten definitiefase van infrastructurele projecten.

05B102 Beheren openbaar water en riolering
De incidentele lasten hebben betrekking op de Kikkerpolder (voorbereidingswerkzaamheden voor het aanpassen van de kade) en de Oostvlietpolder (baggeren en saneren).

05C101 Ontw en uitv beleid sted. en regio groen
Betreft investeringen in de groenvoorziening bij Rhijnhof. Van Holland Rijland (HR) is een voorschot ontvangen voor het project Land van Ons. Uitvoering geschied door "Land van Ons cooperatie ua". Het ontvangen bedrag van HR is doorgestort aan de cooperatie.

05E101 Ontwikk en uitv beleid waterkwantit-kwal
Dit zijn de incidentele middelen die beschibaar zijn voor het financieel perspectief duurzame stad.

06A104 Implementatie Omgevingswet
Betreft incidenteel budget voor invoering van de nieuwe Omgevingswet.

06A201 Behandeling verzoeken omg.vergunningen
Betreft een exploitatiebijdrage projectkosten ivm Humanitus Campus en incidentele kosten inzake de Rijnlandroute.

06B101 Voeren erfpachtbedrijf
Incidentele baten uit de verkoop van grond.

06B102 Opstellen MPG en Vermogensbeheer
Het betreft exploitatiebijdragen aan investeringen, afwaarderingen van boekwaarden, mutaties in voorzieningen en incidentele ontvangsten ten aanzien van het grondbeleid.

06B103 Exploiteren van gemeentelijke gebouwen
Betreft incidentele middelen van verkoop gemeentelijk vastgoed.

06D101 Meer energiebesparing
Incidentele uitgaven voor de opgave energietransitie – onderzoeks- en advieskosten energietransitie.

06D102 Meer duurzame opwekking energie
Incidenteel uitgaven voor de opgave energietransitie – onderzoekskosten meer duurzame opwekking energie.

07C103 Bevord. ouderbetrokkenheid doelgroepkind
Conform de toegekende rijksbijdrage GOAB voor 2021 zijn eenmalige kosten gerealiseerd.

07D102 In stand houden bestaande gebouwenvoorraad
Betreft de eenmalige uitgaven voor het realiseren van diverse eenmalige voorzieningen aan onderwijsgebouwen.

08A101 Ondersteunen voorstellingen-podiumaanbod
Betreft Coronasteun aan kunst- en cultuurinstellingen.

08C101 Exploiteren gem sportaccommodaties
Incidentele bijdrage vanuit de specifieke uitkering stimulering sport (SPUK).

09A103 Bevorderen cliëntbetrokkenheid
De incidentele uitgaven aan de wijkvisies en de subsidieregeling Stimuleren wijkinitiatieven zijn gedekt door een onttrekking uit de reserve leefbaarheidsprojecten in de wijken. De subsidieregeling is per 2021 afgeschaft. De uitvoering van de huidige wijkvisies zullen waarschijnlijk per ultimo 2022 gereed zijn.

09C201 Organiseren aanbod standaard WMO voorz.
Betreft de regeling tegemoetkoming zorgkosten voor chronisch zieken en gehandicapten. Deze regeling is per 2021 afgeschaft.

09D103 Uitv. opvang en huisvesting kwetsbare gr
Dit betreft hoofdzakelijk verstrekte Corona-subsidies

09D104 Uitv. geven aan beschermd wonen
Over een aantal jaren zal de maatschappelijke zorg worden gedecentraliseerd naar de gemeenten. Leiden zal niet langer centrumgemeente meer zijn. In de aanloop naar de decentralisatie is tot een investeringsfonds (geoormerkt deel van de reserve sociaal domein) besloten, waaruit gemeenten allerlei initiatieven kunnen bekostigen om de maatschappelijhke zorg toekomstbestendig te maken.

10A101 Inz. re-integratie en participatievoorz.
Incidentele middelen voor het regionaal werkbedrijf en incidentele middelen voor participatie en reintegratie van jonge statushouders.

10A103 Inzetten Jongeren Arbeidsmarkt
Betreft incidentele baten en lasten van incidentele ESF-subsidies voor scholen (voortgezet speciaal onderwijs en praktijkonderwijs) en tijdelijke detachering van een medewerker bij het ministerie van SZW.

AD Geldleningen
Disagio op een in 2021 aangetrokken langlopende geldlening

OH Overhead overige
Incidenteel budget voor de onwikkelpool, project "langer vitaal", project "lekker bezig", onderzoek participatie, pilot flexwerken en het urban datacentre.

OH Overhead bijdrage Servicepunt71
Betreft hoofdzakelijk de incidentele middelen voor de vervanging van het financieel systeem.