Het resultaat 2022 komt uit op € 20,0 miljoen positief. Vanaf 2008 waren de resultaten als volgt:

Het besteden van een reserve kan alleen met een raadsbesluit waarin de reden van besteding staat aangegeven. De besteding moet overeenkomen met het doel van de reserve.

Bij reserves met een egalisatie- of inkomensfunctie mag een positief- of negatief exploitatiesaldo bij de jaarrekening vóór bestemming worden verrekend met de corresponderende reserve. In deze gevallen maakt het betreffende exploitatiesaldo geen onderdeel uit van het bestemmingsvoorstel bij de jaarrekening. In aanvulling hierop mag de mutatie op de Voorziening negatieve grondexploitaties bij de jaarrekening vóór bestemming worden verrekend met de reserve grondexploitaties.

Voor alle overige reserves geldt dat in de rekening alleen toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves zijn verwerkt tot maximaal het bedrag dat via de begroting(swijzigingen) door de raad is goedgekeurd.

Per programma wordt hieronder een tabel gepresenteerd, waarin per reserve de geraamde en de werkelijke toevoeging en onttrekking wordt getoond. Daaronder worden de afwijkingen ten opzichte van de raming toegelicht.

Bestuur en dienstverlening

Toelichting

Reserve raad
De onttrekking aan de reserve is afgerond € 16.000 lager dan begroot. Dit komt doordat de kosten voor de gemeenteraadsverkiezingen lager zijn uitgevallen.

Reserve rekenkamer

De onttrekking is afgerond € 29.000 lager dan begroot. Deze lagere onttrekking komt doordat de kosten voor het bouwen van de website lager zijn uitgevalle en daarnaast stond de vacature van ambtelijk secretaris een aantal maanden open. Hierdoor is het resultaat van de Rekenkamer positief, waardoor er geen onttrekking uit de reserve nodig was.

Veiligheid

Er zijn geen afwijkingen t.o.v. de begroting.

Economie

Toelichting op afwijkingen Reserves

Reserve Binnenstad (P3)
Door de onderbesteding op programma binnenstad is de onttrekking € 260.000 lager dan begroot.

Reserve Economische impulsen en kennisstad (P3)
Geen toe te lichten afwijkingen

Reserve Grondexploitatie (P3)
Geen toe te lichten afwijkingen

Reserve Duurzame Stad (P3)
Door een onderbesteding op de bedrijventerreinen strategie is de onttrekking lager dan begroot.

Bereikbaarheid

Reserve pakeren
Het voordeel op de dotatie van € 350.000 aan de reserveparkeren heeft betrekking op de vertraging die is ontstaan bij het ophogen en renoveren van de parkeergarage Haarlemmerstraat.

Het nadeel op de onttrekkingen van € 142.000 wordt voor een bedrag van € 91.000 eveneens veroorzaakt door de vertraging die is ontstaan bij het ophogen en renoveren van de parkeergarage Haarlemmerstraat. Ook is de onttrekking voor de dekking van de onderzoekskosten fietsparkeren bij Leiden CS is € 17.000 lager dan begroot. Een nadeel van € 38.000 heeft betrekking op de lagere onttrekking voor de dekking van de kosten van de applicatie Key2Parkeren. Tot slot is er een nadeel van € 36.000 voor het compenseren van parkeerplaatsen aan de Vijf Meilaan. (er komt nog een nagekomen boeking op 913929, toelichting volgt).

Reserve bereikbaarheidsprojecten
Het nadeel op de onttrekkingen van € 538.000 wordt veroorzaakt doordat voor een bedrag van € 274.000 geen beroep is gedaan voor dekking van het krediet plankosten definitiefase infrastructuur. Ook is sprake van een lagere onttrekking ten aanzien van projecten openbare ruimte binnenstad van € 126.000. Op de investering voor de Rijnlandroute wordt voor eenbedrag van € 57.000 geen beroep gedaan op de reserve. Voor de herinrichting van de Hoge Rijndijk is € 48.000 minder aan de reserve bereikbaarheidsprojecten onttrokken dan begroot. Het resterende nadeel van € 33.000 heeft betrekking op het saldo van een aantal geringere nadelen op de onttrekkingen.

Reserve Duurzame Stad (P4)
De onttrekking aan de reserve duurzame stad is € 166.000 lager dan begroot. Dit komt door een voordeel op het incidentele budget voor het verbeteren van de fietsroutes van € 148.000 en een voordeel op het budget van het het programma duurzame mobiliteit (€ 18.000)

Omgevingskwaliteit

Toelichting op afwijkingen Reserves

Reserve ontsluiting van groengebieden

De onttrekking uit de Reserve ontsluiting van groengebieden is € 84.000 lager dan begroot. De kosten voor de begraafplaats Rhijnhof worden gedekt vanuit deze reserve. Naar verwachting vindt in 2023 de laatste werkzaamheden plaats en zullen de resterende kosten alsnog ten laste van de reserve gebracht worden.

Reserve Leefbaarheid projecten in de wijken

De onttrekking uit de Reserve Leefbaarheid projecten in de wijken is € 83.000 lager dan begroot. Door de bijdragen uit de reserve is onder meer de verbouwing van het speeltuingebouw mogelijk geworden. Inmiddels is dit laatste investeringswerk feestelijk geopend en daarmee het project grotendeels afgerond. In 2023 resteert nog een mogelijke aanspraak op een deel van dit restant bedrag in de vorm van een plaatsing van een voorziening. Hierover wordt in de eerste helft van 2023 overleg gevoerd met de buurtvereniging.

Reserve GSB middelen

De onttrekking uit de Reserve gsb middelen is € 1.053.000 lager dan begroot. Dit komt door nieuwe budget voor de subsidie gevelsanering (€ 1.088.000). Er is minder vraag geweest naar de subsidie dan waar rekening mee was gehouden.

Reserve duurzame stad

De onttrekking is € 109.000 lager dan begroot. Dit komt door een onderbesteding op klimaatadaptatie van € 88.000, waarvan de werkzaamheden in 2023 worden uitgevoerd en een onderbesteding op het project Duurzaamste Kilometer van € 21.000.

Reserve grondexploitaties stad

De onttrekking uit de Reserve grondexploitaties stad is € 27.000 lager dan begroot. Dit heeft te maken met een gereserveerd bedrag van € 70.000 voor extra kosten bij het project schipholweg 130, die maar deels in 2022 is gebruikt. Hierdoor wordt deze bijdrage ook niet volledig onttrokken uit de reserve.

Reserve leids uitvoeringsprogramma

De onttrekking is € 4.000 lager dan begroot. In het kader van de ordening van alle elementen in de bodem en ondergrond zijn verschillende initiatieven ontplooid. Hiervoor was in de reserve in 2022 € 20.000 gereserveerd, hiervan is € 16.000 gerealiseerd.

Reserve bomenfonds

De onttrekking is € 140.000 lager dan begroot. Voor de projecten “Groene kansenkaart” is € 50.000 minder onttrokken in 2022 en “versterking bomenbestand begraafplaats Rhijnhof” is € 90.000 niet in 2022 onttrokken. Voor deze projecten geldt dat deze momenteel nog in uitvoering zijn. Na afronding zullen deze bedragen alsnog uit de reserve onttrokken worden.

Stedelijke ontwikkeling

Reserve Grondexploitaties

De werkelijke storting in de reserve is € 1.062.000 hoger dan begroot. Dit komt door een vrijval vanuit de voorziening negatieve grondexploitaties ter hoogte van € 1.128.097. Daarnaast is de werkelijk storting van exploitatieresultaat van de locatie Rijnsburgerweg 1-1A afgerond € 35.000 positiever als gevolg van lagere onderhouds- en beheerslasten.Voor het project Lammenschansweg 4-6/Lorentzhof fase 2 is de reserveringsvergoeding te hoog begroot (€ 100.000).

De werkelijke onttrekking aan de reserve is € 899.000 lager dan begroot. Reden is met name dat de investeringen niet volledig zijn uitgevoerd waardoor de geraamde exploitatiebijdragen aan investeringen ook nog niet volledig zijn ingezet en dus ook niet volledig worden onttrokken aan de reserve. Dit betreft onder andere de projecten die voorgefinancierd zijn uit het krediet Initiatieven derden, het restplan Aalmarkt, het project Diamantlaan en omgeving, het restplan Vollenhovekade en Voetgangersbrug/inrichting Mendelweg.

Reserve Bovenwijkse voorzieningen Grondbedrijf (Programma 6)
De onttrekking aan de reserve is € 10.000 lager als gevolg van exploitatiebijdragen aan investeringen die nog
niet volledig zijn uitgevoerd en dus ook niet volledig worden onttrokken. Dit betreft het krediet Beeldende kunst (€ 10.000).

Egalisatiereserve inkomsten bouwleges
Er is per saldo € 1,4 miljoen meer aan bouwleges ontvangen dan begroot. Daarom is er extra gestort in de reserve.

Reserve Sociale huurwoningen
De reserve sociale huurwoningen wordt ingezet voor de uitvoering van de Nota wonen. In 2022 is hiervoor
€ 139.000 besteed.

Reserve Leids uitvoeringsprogramma LUBO 2016
De werkelijke onttrekking aan de reserve Leids uitvoeringsprogramma LUBO 2016 is in 2022 € 1,1 miljoen lager dan begroot als gevolg van exploitatiebijdragen aan investeringen die nog niet volledig zijn uitgevoerd en dus ook niet volledig worden onttrokken. Het betreft het project bodemsanering (algemeen).

Reserve Stedelijke ontwikkeling
De werkelijke onttrekking aan de reserve Stedelijke ontwikkeling is € 132.000 lager dan begroot. Reden is dat in 2022 niet alle beschikbare middelen voor het project Wonen boven winkels is ingezet. Hierdoor is ook de onttrekking aan de reserve niet volledig ingezet.

Reserve GSB-middelen ISV/EZ
Vanuit deze reserve zijn middelen beschikbaar gesteld voor het opstellen van vijf gebiedsvisies. Van het
beschikbaar gesteld budget is in 2022 nog € 171.000 beschikbaar. Hiervan is in 2022 € 135.000 ingezet. Het
restant schuift door naar 2022 aangezien nog niet alle visies zijn afgerond.

Reserve Asbestsanering P6
Vanuit de reserve Asbestsanering is € 200.000 beschikbaar gesteld voor het eventueel saneren van
gemeentelijke gebouwen. In 2022 is bij een aantal panden asbest gevonden. De totaal gemaakte kosten in 2022 bedragen voor het saneren van deze panden in totaal € 69.000. Het restant schuift door naar 2023 voor
eventuele inzet asbestsanering gemeentelijke gebouwen. Daarnaast is in 2022 vanuit de reserve Asbestsanering een bijdrage gedaan van € 140.000 aan de reserve Bodemsanering.

Reserve Herontwikkeling Stationsgebied e.o.
De werkelijke onttrekking aan de reserve is € 10.000 lager dan begroot aangezien de geraamde
exploitatiebijdrage aan investeringen niet volledig zijn uitgevoerd en dus ook niet volledig worden onttrokken.Dit betreft het project Morssingelblok H2-5.

Reserve Duurzame stad (P6)
De storting in de reserve Duurzame Stad is € 144.000 lager dan begroot. Dit betreft de bijdrage ruimtelijke ontwikkelingen van private initiatiefnemers van bouwplannen. Voor 2022 is deze bijdrage begroot op € 144.000. Deze bijdrage is niet gerealiseerd in 2022 waardoor er ook geen storting in de reserve kan plaatsvinden. Voor 2023 wordt de reeds begrote bijdrage opgehoogd aangezien de bijdrage van 2022 doorschuift naar 2023. De onttrekking aan de reserve Duurzame Stad is € 355.000 lager dan begroot als gevolg van een onderbesteding op de vanuit de reserve gedekte kosten van energietransitie.

Jeugd en Onderwijs

Reserve combinatiefuncties

Omdat er sprake is van een geringe onderschrijding op het budget voor combinatiefunties is de onttrekking aan de reserve niet nodig geweest.

Cultuur, sport en recreatie

Bedrijfsreserve Museum De Lakenhal
Het resultaat na (voorziene) stortingen in de reserves en voorzieningen wordt gestort in of onttrokken aan de bedrijfsreserve. Voor 2022 betreft dit een tekort van € 60.000. De bedrijfsreserve komt hiermee op € 111.098,07. Dit is met 1,5% van de exploitatielasten nog net boven de 1% zoals vereist in het Beleid reserves en voorzieningen. Het tekort is met name te wijten aan het nog achterblijven van de culturele commerciële activiteiten als evenementen, winkel en fondsenwerving. Vanwege de lage bezoekersaantallen, nog voortvloeiend uit de Coronamaatregelen zijn de inkomsten hier laag en niet voldoende gecompenseerd door de aanvullende subsidie.

Reserve bedrijfsvoering Erfgoed Leiden en omstreken 
Geraamd te onttrekken is € 12.343 kapitaallasten, die waren werkelijk € 11.425. Daarnaast is het resultaat ad € 166.000 (wordt niet geraamd) wordt toegevoegd.

Reserve Sportstimuleringsfonds
De storting van €29.000 betrof resultaatbestemming, conform de begroting. Er was een ontrekking geraamd van €50.000, maar omdat er per saldo niets is uitgegeven in 2022 is dit bedrag niet onttrokken. In plaats van subsidies voor sportstimulering van €50.000 is er in 2022 per saldo een opbrengst van €15.000. Voor dit positieve saldo is een resultaatbestemming aangeleverd.

Reserve Economische impulsen en kennisstad (P8)
Onttrekking Reserve Economische impulsen en kennisstad is € 52.000 lager dan begroot, door een onderbesteding van € 52.000 op externe plankosten culturele huisvesting.

Reserve Molen de Valk / Erfgoed Leiden
De raming van de onttrekking bij de Molen betreft (een deel van) de kosten 3^e molenaar, die is er in 2021 niet geweest.

Maatschappelijke ondersteuning

Reserve sociaal-maatschappelijke en culturele voorzieningen
Het budget multfunctionele accommodaties is niet besteed. Dat heeft te maken met de uitloop van de verbouwing van het Huis in de buurt van de Stevenshof. Daardoor is er € 246.964 minder ontttrokken.
Het incidentele budget voor de subsidieregeling Huisvesting bijzondere doelgroepen is onderschreden omdat er geen aanvragen zijn toegekend. Daardoor is er € 298.223 minder onttrokken.

Reserve sociaal domein
Er is onderbesteding ontstaan op het budget vrijwillige thuis/mantelzorg, waarvan € 50.000 betrekking heeft op Versterken aanbod dementie. Daardoor is er € 50.000 minder onttrokken. Er is onderbesteding ontstaan op een aantal projecten social impact en daardoor is er € 196.000 minder onttrokken. Het regionaal budget actieplan voorkomen dakloosheid is onderschreden. Dat komt met name door de vertraging in de realisatie van "scheve" huisjes in Oegstgeeest en Zoeterwoude. Daardoor is er € 441.000 minder onttrokken aan de reserve.

Werk en inkomen

Reserve zachte landing rijksbezuinigingen WSW
Begroot was een onttrekking van € 271.000, maar er zijn minder kosten gemaakt waardoor een onttrekking van € 158.000 volstond.

Algemene middelen en overhead

Reserve Flankerend beleid↵
Aan de reserve flankerend beleid is € 280.000 minder onttrokken dan begroot, omdat de uitgaven voor bovenformatief personeel lager zijn uitgevallen dan ingeschat. Het corresponderende voordeel op de budgetten is opgenomen bij Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien.

Bedrijfsvoeringsreserve concern↵
Op basis van de financiële verordening is in de reserve bedrijfsvoering concern volgens de daarvoor gehanteren berekeningsmethode een storting gedaan van € 3,1 mln. Hiermee bereikt de reserve de vastgestelde maximale omvang voor 2023 van € 4,9 mln.

Reserve bedrijfsvoering Plankosten↵
De jaarlijkse onttrekking aan de reserve is afhankelijk van de gemaakte kosten in de definitiefase van de ruimtelijke projecten. De onderschrijding van de begrote onttrekking met € 1.980.000 is het bedrag dat de projectleiders eind 2022 nog aan plankosten verwachten te moeten maken voor projecten in definitiefase

Reserve afschrijving investeringen↵
Uit de reserve afschrijvingen worden gerealiseerde kapitaallasten die samenhangen met de storting in de reserve jaarlijks onttrokken.