Het resultaat van de jaarrekening voor bestemming komt uit op € 19,7 miljoen positief. De afgelopen vijf jaar waren de resultaten als volgt:

Het besteden van een reserve kan alleen met een raadsbesluit waarin de reden van besteding staat aangegeven. De besteding moet overeenkomen met het doel van de reserve.

Bij reserves met een egalisatie- of inkomensfunctie mag een positief- of negatief exploitatiesaldo bij de jaarrekening vóór bestemming worden verrekend met de corresponderende reserve. In deze gevallen maakt het betreffende exploitatiesaldo geen onderdeel uit van het bestemmingsvoorstel bij de jaarrekening. In aanvulling hierop mag de mutatie op de Voorziening negatieve grondexploitaties bij de jaarrekening vóór bestemming worden verrekend met de reserve grondexploitaties en mag het resultaat van de parkeerexploitatie bij de jaarrekening vóór bestemming verrekend worden met de reserve parkeren.

Voor alle overige reserves geldt dat in de rekening alleen toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves zijn verwerkt tot maximaal het bedrag dat via de begroting(swijzigingen) door de raad is goedgekeurd.

Per programma wordt hieronder een tabel gepresenteerd, waarin per reserve de geraamde en de werkelijke toevoeging en onttrekking wordt getoond. Daaronder worden de afwijkingen ten opzichte van de raming toegelicht.

Bestuur en dienstverlening

Toelichting

Egalisatiereserve verkiezingen
De uitvoeringskosten van de Tweede Kamer-verkiezingen zijn € 22.000 lager uitgevallen, waardoor de onttrekking ook € 22.000 lager is. Het budget was afgerond € 0,4 miljoen.

Veiligheid

Toelichting
Er zijn geen afwijkingen van de begroting.

Economie

Toelichting op afwijkingen Reserves

Reserve Programma binnenstad (P3)
Niet het volledige budget voor activiteiten van het programma binnenstad, waaronder het zichtbaarder maken van de openbare toiletten, is in 2025 besteed. Daarom is ook de onttrekking aan de reserve lager.

Reserve Economische impulsen en kennisstad (P3)
De middelen voor het bekostigen van impulsen voor duurzame, maatschappelijke ontwikkelingen en initiatieven in de stad, zijn in 2025 niet besteed en daarom niet aan de reserve onttrokken.

Mobiliteit

Reserve parkeren:

Het nadeel op de toevoegingen van € 950.000 aan de reserve wordt veroorzaakt door het verrekenen van het voordelige resultaat op de parkeerexploitatie in 2025 met de reserve parkeren.

Het nadeel van € 274.000 op de onttrekkingen aan de reserve parkeren wordt veroorzaakt door niet gerealiseerde bijdragen, gedekt door de reserve parkeren, aan de kredieten fietsenstalling Lange Mare

(€ 196.000) en voorbereidingskosten/studies naar parkeren Leiden CS (€ 78.000). Voor beide nadelen geldt dat de dekking uit de reserve beschikbaar blijft voor 2026.

Reserve bereikbaarheidsprojecten:
Het nadeel van € 429.000 op de onttrekkingen aan de reserve bereikbaarheidsprojecten heeft onder andere betrekking op niet gerealiseerde bijdragen, gedekt door de reserve bereikbaarheidsprojecten, aan bijvoorbeeld de kredieten voor plankosten definitiefase infrastructurele werken (€ 335.000). Dat geldt ook voor de kosten van het onderzoek verbeteren spoor Leiden CS - Utrecht CS (€ 12.818) en de Leidse (onderzoeks)kosten Rijnlandroute (€ 14.328). Voor al deze nadelen geldt dat de dekking uit de reserve beschikbaar blijft voor 2026.

Tot slot is er voor een bedrag van € 66.574 minder aan de reserve onttrokken voor diverse kosten van het management van autoluwe binnenstad. Ook dit bedrag blijft beschikbaar voor 2026

Omgevingskwaliteit

Toelichting op afwijkingen Reserves

Reserve GSB middelen

De onttrekking uit de Reserve GSB middelen is € 969.000 lager dan begroot. Dit komt doordat in 2025 het gehele budget van € 982.000 volledig geraamd is, terwijl deze was bedoeld voor meerdere jaren.

Reserve duurzame stad

De onttrekking is € 39.000 lager dan begroot. Dit komt omdat er € 39.000 minder is uitgegeven aan biodiversiteit.

Reserve bomenfonds

De onttrekking is € 87.000 lager dan begroot. Dit komt doordat het plantseizoen over het boekjaar heen loopt en daardoor bomen begin 2026 geplant worden. Het bedrag van € 87.000 wordt ingezet in 2026.

Reserve bovenwijkse voorzieningen middelen

De onttrekking is € 118.000 lager dan begroot. De begrote onttrekking (€ 100.000) heeft betrekking op onderzoekskosten voor het vergroenen van de Beestenmarkt. In 2025 is hier mee gestart maar de uit te voeren werkzaamheden zijn nog niet afgerond. Door een incorrecte administratieve boeking is de onttrekking verkeerd geboekt waardoor € 118.000 lager dan begroot. Bij de resultaatbestemming wordt dit gecorrigeerd.

Stedelijke ontwikkeling

Reserve Grondexploitaties
De werkelijke storting in de reserve is € 74.000 hoger dan begroot (voordeel). Reden is dat de begrote grondopbrengst voor het project Trien Semlerstraat niet is gerealiseerd (€ 240.000 nadeel). Daarnaast is de subsidie voor het project Werninkterrein € 45.000 lager (nadeel). De storting in de voorziening negatieve grondexploitaties neemt af met € 360.000 (voordeel) als gevolg van verbetering resultaat grondexploitaties.

De werkelijke onttrekking aan de reserve is € 536.000 lager dan begroot (voordeel). Reden is dat de investeringen die worden gedekt uit deze reserve niet volledig zijn ingezet in 2025 en dus ook niet volledig worden onttrokken aan de reserve (€ 280.000 voordeel). Dit betreft de projecten restplan Aalmarkt, herontwikkeling energiepark, bedrijventerrein Groenoord en STEO Rijnsburgerblok K3-4. De begrote onttrekking voor het project Trien Semlerstraat is niet gerealiseerd (€ 240.000 voordeel). De bijdrage vanuit de reserve voor de Provada is in 2025 € 15.000 lager gebleken (voordeel).

Egalisatiereserve Inkomsten bouwleges

Doordat er meer grote bouwaanvragen zijn ontvangen dan geraamd is er € 910.000 meer gestort in de reserve.

Reserve Stedelijke ontwikkeling P6
De reserve Stedelijke ontwikkeling wordt onder andere ingezet voor uitvoering project Wonen boven winkels. In 2025 zijn hiervoor geen uitgaven gedaan waardoor het beschikbare budget vanuit deze reserve niet is ingezet.

Reserve Asbestsanering
In 2025 zijn geen gemeentelijke panden gesaneerd op asbest. Hierdoor is het beschikbare budget vanuit deze reserve niet ingezet.

Reserve Parkeren P6
Er is een negatieve storting begroot wat in feite neerkomt op een onttrekking. Er is dan ook een onttrekking gerealiseerd. Dit heeft geen invloed op de stand van de reserve.

Reserve Duurzame stad P6
De onttrekking aan de reserve is € 66.000 lager doordathet incidentele budget voor 'adviezen burgerberaad versnellen energietransitie' in 2025 niet volledig is ingezet

Reserve Instandhouding molens
In 2024 is deze reserve ingericht en is eenmalig € 180.000 in deze reserve gestort voor instandhouding molen De Helder en de Maredijkmolen. Deze middelen worden ingezet voor uitvoeren onderhoud draaigevoelige onderdelen. In 2025 zijn deze middelen niet ingezet.

Jeugd en Onderwijs

Reserve sociaal domein P7
In de kaderbrief 2025-2029 is incidenteel € 150.000 beschikbaar gesteld voor extra beleidscapapciteit. Nodig voor het ontwikkelen van een visie op jeugd, gedekt vanuit de reserve sociaal domein. De extra beleidscapaciteit is vanaf eind november ingezet, waardoor er slechts € 4.000 is besteed. De onttrekking is daardoor € 146.000 lager.

Cultuur, sport en recreatie

Bedrijfsreserve Museum De Lakenhal
De exploitatie van De Lakenhal heeft een plus gerealiseerd. De toevoeging aan de Bedrijfsreserve Museum De Lakenhal betreft het positieve bedrijfsresultaat van € 325.000. Door de invoering van het organisatieplan op 1 augustus 2025 zijn verschillende acties pas laat in het jaar opgestart, terwijl de bijbehorende budgetten wel voor het hele jaar zijn toegekend.

Reserve sportstimuleringsfonds
Er is geen subsidie geboekt op de DV sportstimulering waardoor er geen ontrekking is gedaan uit de reserve sportstimuleringsfonds.

Maatschappelijke ondersteuning

Reserve Leefbaarheidsprojecten in de wijken
Er was € 70.000 beschikbaar gesteld voor een visie op wijkregie gedekt vanuit de reserve. Het is niet gelukt om dit op te starten en daardoor is er ook niets onttrokken. Begin 2026 is de opdracht verstrekt. Voorgesteld zal worden om het budget en de onttrekking over te hevelen. De visie Roomburg-Meerburg is afgesloten. Er bleef een budget over, waardoor er € 96.000 minder onttrokken is aan de reserve.

Reserve OSA (Oekraïne, statushouders en asielzoekers)
Het resultaat op programma OSA is € 0,3 miljoen voordeliger dan begroot. Daarom wordt er per saldo € 0,6 miljoen minder gestort in en 0,9 miljoen minder onttrokken aan de reserve OSA dan begroot. Het hogere resultaat komt doordat de kosten voor de opvang van Oekraïeners iets lager zijn dan begroot, en doordat er minder dan begroot is uitgegeven aan kosten voor statushouders. De storting van € 0,2 miljoen in de voorziening van toekomstige verplaatsingskosten wordt niet verrekend met de reserve OSA, maar met de algemene middelen

Werk en inkomen

Reserve DZB zachte landing rijksbezuinigingen WSW
Doordat de kosten € 143.000 lager zijn uitgevallen, is er € 143.000 minder onttrokken.

Algemene middelen en overhead

Reserve Flankerend beleid
De begrote onttrekking aan deze reserve is resultaat afhankelijk. In 2025 zijn er minder situaties voorgekomen waarbij de kosten ten laste van de reserve moesten worden gebracht.

Bedrijfsvoeringsreserve concern
In 2025 is aan de bedrijfsvoeringsreserve 1,9 miljoen minder onttrokken dan begroot. Het begrote budget van € 1,9 miljoen voor de invoering van het nieuwe financieel systeem en € 38.000 voor het Strategisch Huisvestingsplan zijn 2025 niet besteed. De besteding van deze budgetten zal in 2026 plaatsvinden.

Reserve bedrijfsvoering Plankosten
De jaarlijkse onttrekking aan de reserve is afhankelijk van de gemaakte kosten in de definitiefase van de ruimtelijke projecten. De onderschrijding van de begrote onttrekking met € 1,7 miljoen is het bedrag dat de projectleiders eind 2025 nog aan plankosten verwachten te moeten maken voor projecten in definitiefase

Reserve afschrijvingen investeringen
Er is € 17.000 minder onttrokken aan de reserve afschrijving investeringen.

CR Reserve egalisatie kapitaallasten
De SQL-servers die momenteel in gebruik zijn, worden vanaf juli 2022 niet meer ondersteund door Microsoft. Het is daarom noodzakelijk om de verouderde SQL-servers te vervangen en gelijktijdig de databases te migreren om de beveiligingsrisico’s te beperken. Hiervoor was een onttrekking uit deze reserve begroot. Dit bedrag is niet volledig besteed doordat het project doorloopt in 2026. Daarmee was het niet nodig om het volledige bedrag aan de reserve te onttrekken.

CR Reserve bedrijfsvoering Centrumregeling
De hogere storting van € 1,9 miljoen betreft het resultaat van de centrumregeling exclusies bestemmings en overhevelingsvoorstellen. Dit bedrag wordt conform de afspraken met de partnergemeenten gestort in deze reserve zodat het in volgende jaren kan worden ingezet voor kwaliteitsverbeteringen in de bedrijfsvoering.
Er is voor € 397.000 minder onttrokken voor kwaliteitsverbeteringen dan begroot. Dit betreft:

• Voor het project stabiliteit en veiligheid was een grote onttrekking begroot. Een deel van de kosten betrof het uitbreiden van de personele bezetting. De kosten van deze personele bezetting zijn € 277.000 lager uitgevallen.
• Voor de projecten Artificial Intelligence, invoering Leermanagementsysteem en het nieuwe werving en selectiesysteem zijn de projectkosten in 2025 € 120.000 lager uitgevallen, deze kosten worden naar verwachting in 2026 alsnog gemaakt.