De immateriële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Immateriële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2023 | Investeringen | Des-investeringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde 31-12-2024 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Kosten van onderzoek en ontwikkeling | 1.632 | 889 | 249 | 63 | 452 | 1.758 | |
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 1.788 | 1.718 | 55 | 725 | 2.725 | ||
Totaal immateriele vaste activa | 3.420 | 2.607 | 249 | 55 | 788 | 452 | 4.483 |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling
Kosten die worden gemaakt in de periode vóórdat een grondexploitatie wordt vastgesteld door de gemeenteraad, worden als voorbereidingskosten geactiveerd onder de balanspost 'Kosten van onderzoek en ontwikkeling'. Na maximaal 5 jaar moeten de kosten hebben geleid tot een actieve grondexploitatie, dan wel worden afgeboekt ten laste van het jaarresultaat. In de tabel hieronder wordt de ouderdom van de voorbereidingskosten in beeld gebracht.
Het moment waarop kadervormende besluitvorming met betrekking tot Stationsgebied en omstreken (STEO), onderdeel Trafolocatie, wordt verwacht is opnieuw naar achteren bijgesteld. De verwachting nu is dat dit op zijn vroegst in 2030 plaats zal gaan vinden. Dit heeft tot gevolg dat de boekwaarde per 31-12-2023 ad € 452.000 ten laste van de rekening van baten en lasten is gebracht. (Slotwijziging 2024 - RB24.0114)
Op 16 januari 2024 heeft de raad besloten om de grondexploitatie Gebiedsontwikkeling Telderskade - Deelproject Vijfhoven te openen. (RB23.0119) 25% van de gemaakte voorbereidingskosten tot en met 31-12-2023 zijn in deze grondexploitatie als kosten ingebracht. (€ 249.000)
Voor het project Vlietzone Midden heeft de raad op 16 mei 2024 het Kaderbesluit vastgesteld. (RB24.0009) In datzelfde raadsbesluit heeft de raad besloten om de voorbereidingskosten tot aan het uitvoeringsbesluit te activereren onder de kosten van onderzoek en ontwikkeling.
Project | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | TOTAAL |
---|---|---|---|---|---|---|
Voorbereiding STEO-Trafolocatie 1 | ||||||
Morssingelblok H2-5 | 133 | 406 | 539 | |||
Voorbereiding Entreegebied LBSP | 53 | 142 | 195 | |||
Telderskade gebied | 221 | 251 | 274 | 220 | 966 | |
Bedrijventerrein Vlietzone Midden | 58 | 58 | ||||
Totaal geactiveerd per jaar | 221 | 251 | 460 | 827 | 1.758 |
Bijdragen aan activa in eigendom van derden
De boekwaarde van de opgenomen bijdragen aan activa in eigendom van derden bevat als grootste posten de gemaakte kosten voor de Leidse Ring Noord-tracé Oude Spoorlaan en Engelendaal (grondgebied van de gemeente Leiderdorp) (€ 2,2 mln), Stoelenplan Leidse Schouwburg (2022) (€ 267.000) en de realisatie van de fietsenstalling bij het voormalige pand van V&D van € 199.000 (2013).
Omschrijving investering | Bedrag |
---|---|
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | |
LRN opdrachtgeverskosten Oude Spoorlaan | 1.035 |
LRN opdrachtgeverskosten Engelendaal | 405 |
Overig | 277 |
TOTAAL INVESTERINGEN | 1.718 |
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2024 | |
---|---|---|
In erfpacht uitgegeven gronden | 176.087 | 176.015 |
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 68.190 | 83.954 |
Overige investeringen met een economisch nut | 488.647 | 483.211 |
Totaal investeringen economisch nut | 732.924 | 743.180 |
Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut | 230.335 | 254.928 |
Totaal | 963.259 | 998.108 |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarden van de investeringen met economisch nut weer waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | Boekwaarde 31-12-2023 | Investeringen | Des-investeringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen / Reclassificatie | Boekwaarde 31-12-2024 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Grond - ,weg - en waterbouwkundige werken | 61.084 | 15.310 | 432 | 178 | 75.783 | ||
Vervoermiddelen | 943 | 2.101 | 359 | 2.684 | |||
Machines, apparaten en installaties | 5.224 | 375 | 820 | 4.780 | |||
Overige materiele vaste activa | 939 | 232 | 707 | ||||
Totaal investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 68.190 | 17.786 | 1.843 | 178 | 83.954 |
Conform artikel 63 lid 3 van het BBV moet melding worden gemaakt van investeringen waaraan rente wordt toegevoegd. Deze situatie doet zich niet voor.
Omschrijving investering | Bedrag |
---|---|
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | |
Riool verv. Noorderkwartier Oost | 4.252 |
wv rio Vogelwijk | 2.064 |
wv rio Professorenwijk Oost | 1.727 |
Riolering Kooidistrict | 1.697 |
Riolering Tuinstadwijk | 1.013 |
Overig | 4.557 |
Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 15.310 |
Vervoermiddelen | |
DAF CF Zijladers I&R 1667-1670 | 1.348 |
DAF XB Kolkenzuigers groot C&C 5332+5333 | 640 |
DAF XB Open laadklep I&R 1172 | 112 |
Overig | - |
Totaal Vervoermiddelen | 2.101 |
Machines, apparaten en installaties | |
Inzamelmiddelen | 171 |
Gemalen | 204 |
Overig | - |
Totaal Machines, apparaten en installaties | 375 |
TOTAAL INVESTERINGEN | 17.786 |
Omschrijving investering | Bedrag |
---|---|
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | |
wv KLIMA Vogelwijk raadsherenbuurt | 78 |
Riool verv. Noorderkwartier Oost | 62 |
Riolering Voorschoterweg | 38 |
Overig | |
Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 178 |
TOTAAL BIJDRAGEN VAN DERDEN | 178 |
De boekwaarde van de thuiswerkvoorzieningen Leiden is onderdeel van investeringen met economisch nut. De boekwaarde per 31-12-2023 ad € 278.000 is in de jaarrekening 2023 onderdeel van 'Machines, apparaten en installaties'. Onder de thuiswerkvoorzieningen wordt niet alleen de boekwaarde van ICT-middelen, maar bijvoorbeeld ook de boekwaarde van bureaustoelen geactiveerd. Daarom is het logischer om de boekwaarde van de thuiswerkvoorzieningen Leiden onder de 'Overige materiele vaste activa' op te nemen. De beginbalans van de jaarrekening 2024 wordt daarmee als volgt aangepast ten opzichte van de eindbalans van de jaarrekening 2023.
Eindbalans jaarrekening 2023 | Correctie | Beginbalans 2024 | |
---|---|---|---|
Machines, apparaten en installaties | 36.946 | -278 | 39.668 |
Overige materiele vaste activa | 14.900 | 278 | 15.178 |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarden van de overige investeringen met economisch nut weer:
Investeringen met economisch nut | Boekwaarde 31-12-2023 | Investeringen | Des-investeringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen / Reclassificatie | Boekwaarde 31-12-2024 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
In erfpacht uitgegeven gronden | 176.087 | 72 | 176.015 | ||||
Subtotaal in erfpacht uitgegeven gronden | 176.087 | 72 | 176.015 | ||||
Gronden en terreinen (excl. in erfpacht uitgegeven) | 27.904 | 27.904 | |||||
Gronden en terreinen gebiedsontwikkeling | 14.704 | 3.358 | 11.346 | ||||
Woonruimten | 484 | 5.134 | 37 | 1.050 | 4.531 | ||
Bedrijfsgebouwen | 385.748 | 9.678 | 524 | 14.976 | 480 | 379.446 | |
Grond - ,weg - en waterbouwkundige werken | 4.405 | 1.939 | 365 | 366 | 5.613 | ||
Vervoermiddelen | 3.557 | 92 | 778 | 2.871 | |||
Machines, apparaten en installaties | 36.946 | 4.516 | 4.491 | 333 | 36.638 | ||
Overige materiele vaste activa | 14.899 | 2.194 | 2.093 | 138 | 14.862 | ||
Subtotaal overige investeringen met economisch nut | 488.647 | 23.553 | 3.882 | 22.741 | 2.367 | 483.211 | |
Totaal overige investeringen met economisch nut | 664.734 | 23.553 | 3.954 | 22.741 | 2.367 | 659.226 |
Conform artikel 63 lid 3 van de BBV moet melding worden gemaakt van investeringen waaraan rente wordt toegevoegd. Deze situatie doet zich niet voor.
Omschrijving investering | Bedrag |
---|---|
Woonruimten | |
Flexwoningen Gooimeerln 25 | 5.134 |
Overig | - |
Totaal Woonruimten | 5.134 |
Bedrijfsgebouwen | |
IHP Vlietlandcollege, incl gymzaal | 2.352 |
IHP Noachstraat (wissellocatie) | 884 |
Trix Terwindtstraat mfa | 750 |
Renovatie Sportpark Noord 40 jr | 885 |
renovatie Kikkerpolder I 40 jr | 810 |
Overig | 3.997 |
Totaal Bedrijfsgebouwen | 9.678 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | |
Noord Toplaag verv kunstgras 2 voetbal | 505 |
Toplaag kunstgrasveld Morskwartier II | 534 |
Sportp de Mors Kunstgras onderbouw(24jr) | 334 |
Overig | 566 |
Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 1.939 |
Vervoermiddelen | |
DZB Ford E-Transit V-71-HVX | 65 |
Voertuigen handhaving beheer en onderh | 27 |
Overig | - |
Totaal Vervoermiddelen | 92 |
Machines, apparaten en installaties | |
Speeltoestellen in openbare ruimte 2022 | 592 |
Installaties combibad De Vliet | 480 |
IJshal installaties | 399 |
Installaties Trix Terwindstraat | 396 |
Overig | 2.648 |
Totaal Machines, apparaten en installaties | 4.516 |
Overige materiële vaste activa | |
Surfaces 2024 | 914 |
Fietsparkeren plein station Lammenschans | 558 |
CR surfaces + toebehoren 2023 | 228 |
Speeltoestellen in speeltuinen 2022 | 156 |
Overig | 337 |
Totaal Overige materiële vaste activa | 2.193 |
TOTAAL INVESTERINGEN | 23.553 |
Omschrijving investering | Bedrag |
---|---|
In erfpacht uitgegeven gronden | |
Erfpachtbedrijf | 72 |
Totaal In erfpacht uitgegeven gronden | 72 |
Gronden en terreinen Gebiedsontwikkeling | |
Grond Stationsplein 107 | 3.358 |
Overig | - |
Totaal Gronden en terreinen Gebiedsontwikkeling | 3.358 |
Bedrijfsgebouwen | |
Aanko.Stationsplein 7 (vm Bel.kantoor) | 483 |
Vijf Meiln 137 Renov gevel 2003.125 | 41 |
Overig | - |
Totaal Bedrijfsgebouwen | 524 |
TOTAAL DES-INVESTERINGEN | 3.954 |
Omschrijving investering | Bedrag |
---|---|
Woonruimten | |
Flexwoningen Gooimeerln 25 | 1.050 |
Overig | - |
Totaal Woonruimten | 1.050 |
Bedrijfsgebouwen | |
renovatie Sportpark Noord 40 jr | 157 |
renovatie Kikkerpolder I 40 jr | 157 |
Aanpassen grote zaal De Nobel | 100 |
Trix Terwindtstraat mfa | 16 |
Overig | 50 |
Totaal Bedrijfsgebouwen | 480 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | |
SPUK Noord Toplaag verv kunstgras 2 voetbal | 98 |
SPUK Toplaag kunstgrasveld Morskwartier II | 89 |
SPUK Sportp de Mors Kunstgras onderbouw(24jr) | 60 |
Overig | 119 |
Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 366 |
Machines, apparaten en installaties | |
IJsdweilmachines | 111 |
Renovatie Sportpark Noord 15 jr | 73 |
Verslimmen stroomvoorz.evenem en markten | 71 |
Aanschaf John Deere | 22 |
Overig | 55 |
Totaal Machines, apparaten en installaties | 333 |
Overige materiële vaste activa | |
Fietsparkeren station Lammenschans | 138 |
Overig | - |
Totaal Overige materiële vaste activa | 138 |
TOTAAL BIJDRAGEN VAN DERDEN | 2.367 |
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut had het volgende verloop:
Investeringen met maatschappelijk nut | Boekwaarde 31-12-2023 | Investeringen | Des-investeringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen / Reclassificatie | Boekwaarde 31-12-2024 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Grond - ,weg - en waterbouwkundige werken (Tot en met 2016) | 70.199 | 85 | 2.721 | 67.393 | |||
Grond - ,weg - en waterbouwkundige werken (vanaf 2017) | 137.677 | 39.262 | 382 | 2.908 | 9.146 | 164.503 | |
Machines, apparaten en installaties (tot en met 2016) | 1.995 | 320 | 1.675 | ||||
Machines, apparaten en installaties (vanaf 2017) | 17.526 | 1.952 | 1.119 | 18.359 | |||
Overige materiele vaste activa (tot en met 2016) | 96 | 11 | 85 | ||||
Overige materiele vaste activa (Vanaf 2017) | 2.842 | 82 | 11 | 2.913 | |||
Totaal | 230.337 | 41.296 | 467 | 7.090 | 9.146 | 254.928 |
Omschrijving investering | Bedrag |
---|---|
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | |
combibad openbare ruimte De Vliet | 2.987 |
LRN Opdrachtgeverskn Schipholweg oost | 2.394 |
Schelpenkade | 2.181 |
JS Walmuren/damwanden (60 jaar) | 1.936 |
Overig | 29.764 |
Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 39.262 |
Machines, apparaten en installaties | |
JS verv. Armaturen Leidse Lantaarn | 1.104 |
LRN Schipholweg-Oost VRI's 10 jaar | 480 |
Technische installaties bruggen 2022 | 196 |
Overig | 172 |
Totaal Machines, apparaten en installaties | 1.952 |
Overige materiële vaste activa | |
Jongerenontmoetingsplek (JOP) Stevenshof | 48 |
Overig | 34 |
Totaal Overige materiële vaste activa | 82 |
TOTAAL INVESTERINGEN | 41.296 |
Omschrijving investering | Bedrag |
---|---|
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | |
LRN Opdrachtgeverskn Schipholweg oost | 2.639 |
Reconstructie Openbare Ruimte LBSP | 1.243 |
LRN Plesmanlaan Bouwkosten 40 jaar | 1.041 |
Kopermolen | 634 |
Overig | 3.589 |
Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 9.146 |
TOTAAL BIJDRAGEN VAN DERDEN | 9.146 |
De desinvestering ad € 84.000 betreft afboeking van een deel van de boekwaarde van de investering in de reconstructie van de Diamantlaan uit 2012. Een deel van die investering is opnieuw ingericht.
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende 2024 is in onderstaand overzicht weergegeven:
Financiële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2023 | Toename | Aflossingen/ vermindering | Afschrijvingen | Doorgevoerde waarde-vermindering | Boekwaarde 31-12-2024 |
---|---|---|---|---|---|---|
Kapitaalverstrekkingen aan: | ||||||
- deelnemingen | 13.819 | 13.819 | ||||
- voorziening deelnemingen | -1.190 | -1.190 | ||||
- overige verbonden partijen | 20 | 20 | ||||
Leningen aan: | ||||||
- woningbouwcorporaties | 942 | 835 | 107 | |||
- deelnemingen | 13.634 | 13.634 | ||||
Overige langlopende leningen | 4.494 | 1.090 | 893 | 257 | 4.434 | |
Totaal | 31.719 | 1.090 | 1.728 | 257 | 30.824 |
Deelnemingen | 31-12-2023 | 31-12-2024 | Afwaardering duurzame waarde-vermindering | Balanswaarde per 31-12-2023 |
---|---|---|---|---|
B.V. Exploitatie en Beheer Stadsgehoorzaal/de Waag | 18 | 18 | 18 | |
DZB Partycatering BV Leiden | 135 | 135 | 135 | |
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten | 789 | 789 | 789 | |
N.V. Alliander | 8.175 | 8.175 | 8.175 | |
Innovation Quarter | 3.700 | 3.700 | 3.700 | |
Voorziening Innovation Quarter | -690 | -690 | -690 | |
UNIIQ | 1.000 | 1.000 | 1.000 | |
Voorziening UNIIQ | -500 | -500 | -500 | |
Coöperatief Leids Startersfonds | 2 | 2 | 2 | |
Totaal deelnemingen | 12.629 | 12.629 | 12.629 |
Het participatiefonds van Innovation Quarter (IQ) is onderdeel van de kapitaalverstrekking aan deelnemingen. De vennootschap heeft ten doel het stimuleren van de economische ontwikkeling in de regio Zuid-Holland en hiermee het versterken van de positie en de internationale concurrentiekracht van Zuid-Holland (ZH) en Nederland. Voor de deelneming in IQ is een verliesvoorziening gevormd van € 690.000
Verder heeft de gemeente Leiden een deelneming € 1.000.000 in het Proof of Concept fonds UNIIQ. Uniiq BV investeert in de vroege productontwikkeling van startups. Voor de deelneming in UNIIQ is een verliesvoorziening gevormd van € 500.000. De gemeente heeft in 2024 besloten de deelneming met € 850.000 te verhogen. Dit wordt in 2025 formeel geregeld.
Tenslotte is de Gemeente Leiden aandeelhouder van de Bank Nederlandse Gemeenten en van Alliander.
Gedurende 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden bij de kapitaalverstrekkingen
De opgenomen kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen voor een bedrag van € 20.000 betreft een belang in Coöperatieve Zakelijke Post Nederland UA. Doel van deze deelname is kennisuitwisseling ter ondersteuning van de exploitatie van post activiteiten door de DZB.
Een groot deel van de geldleningen is verstrekt aan woningbouwcorporaties en instellingen of bedrijven met een bepaald gemeentelijk belang. Het actief (door)verstrekken van leningen voor woningbouw is bij RB 04.0018 beëindigd. De nu nog lopende leningen zijn gemeentelijke voorschotten met looptijden van 50 tot 75 jaar uit de jaren 1948 tot 1969 en financiering van sociale woningen. Hierbij zijn leningen onder dezelfde condities doorverstrekt aan corporaties in de jaren 1982 tot en met 1992. Als gevolg van reguliere of vervroegde aflossing door de woningbouwcorporaties neemt de omvang van de opgenomen en doorverstrekte geldleningen af.
Gedurende 2024 hebben twee geldnemers de openstaande leningen vervroegd afgelost, waardoor onze deze categorie nog één geldgever resteert.
Dit betreft een lening verstrekt van € 75.000 aan het Coöperatief Leids Startersfonds. Deze coöperatie heeft als doel het bestrijden van winkelleegstand en het bevorderen van (jong) ondernemerschap. Per ultimo 2024 resteert een leningbedrag van € 7.500.
Op 23 november 2021 BW21.0597 heeft het college besloten een Hybride converteerbare lening te verstrekken aan Alliander van € 13.626.866. De lening dient ter versterking van het eigen vermogen van Alliander om voldoende financiering op de kapitaalmarkt aan te trekken om de energietransitie te kunnen financieren. De hybride lening wordt op een nader te bepalen moment omgezet in aandelen.
In 2024 is een nieuwe lening van € 257.000 verstrekt aan de Biotech Training facility (RB 24.0091). Dit betreft feitelijk een omzetting van een borgstelling naar een verstrekte geldlening. Voor de borgstelling was een voorziening getroffen voor het gehele bedrag. De voorziening dient per 31-12-2024 hetzelfde doel als per 1-1-2024. Het BBV schrijft voor dat voorzieningen met betrekking tot verstrekte langlopende geldleningen in de balans worden getoond als verlaging van de boekwaarden van de financiele vaste activa. Deze voorziening wordt daarom per 31-12-2024 gepresenteerd onder de financiele vaste activa.
De overige mutaties in deze categorie leningen bestaan vooral uit verstrekkingen van en aflossingen op relatief kleine leningen die lopen via de Stadsbank en het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland (SVN).
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2024 | |
---|---|---|
Grond- en hulpstoffen, gespecificeerd naar: | ||
- overige grond- en hulpstoffen | 70 | 84 |
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 11.926 | 9.125 |
Gereed product en handelsgoederen | 2.637 | 2.350 |
Totaal | 14.633 | 11.560 |
Overige grond- en hulpstoffen
De boekwaarde heeft voornamelijk betrekking op de voorraad grond- en hulpstoffen bij DZB.
Onderhanden werk inclusief bouwgronden in exploitatie
Specificatie onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie.
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2024 | |
---|---|---|
DZB onderhanden werk | 174 | 161 |
Bouwgronden in exploitatie incl. voorziening negatieve grondexploitaties | 11.752 | 8.964 |
Totaal | 11.926 | 9.125 |
Boekwaarde 31-12-2023 | |
---|---|
Balanswaarde bouwgronden per 31-12-2024 | 8.964 |
Correctie voorziening negatieve grondexploitaties | 6.723 |
Balanswaarde bouwgronden per 31-12-2024 onder de voorraden | 2.241 |
Voor Lammenschansdriehoek wordt een negatief resultaat verwacht ad € 5.984.000. Hier is een voorziening voor getroffen. De boekwaarde van deze grondexploitatie is per 31-12-2024 negatief (de gerealiseerde opbrengsten zijn hoger dan gemaakte kosten). Het gevolg is dat de gehele voorziening voor deze grondexploitatie wordt gepresenteerd onder de voorzieningen voor toekomstige verplichtingen.
Dezelfde situatie doet zich voor bij Rhijnvreugd (€ 56.000) en Bizetpad (€ 516.000).
Ook voor Telderskade is een voorziening getroffen voor het verwachte negatieve resultaat van dit project. (€ 691.000) Dit plan heeft een positieve boekwaarde per 31-12-2024 (de gemaakte kosten zijn hoger dan de gerealiseerde opbrengsten) ad € 524.000. Met de getroffen voorziening wordt eerst de boekwaarde naar € 0 gebracht. Het hogere bedrag van de voorziening (€ 167.000) wordt ook onder de voorzieningen voor toekomstige verplichtingen gepresenteerd.
Totaal wordt € 6.723.000 per 31-12-2024 onder de voorzieningen voor toekomstige verplichtingen gepresenteerd. (per 31-12-2023 was dit € 4.278.000)
In 2024 zijn onderstaande grondexploitaties geopend:
Telderskade-Vijfhoven (RB23.0119)
Bizetpad (RB24.0028)
Entreegebied Leiden Bio Science Park (LBSP) (RB24.0063)
Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop het volgende overzicht worden weergegeven:
Boekwaarde 31-12-2023 | Vermeerde-ringen | Verminde-ringen | Winst-uitname | Boekwaarde 31-12-2024 | Voorziening verlieslatend complex | Balanswaarde 31-12-2024 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Groenoordhallen e.o. | 1.425 | 618 | -797 | 1.246 | 1.246 | ||
Lammenschansdriehoek | 1.668 | 2.281 | 4.985 | -1.036 | 5.984 | -7.020 | |
Rhijnvreugd | -13 | 86 | 79 | -6 | 56 | -62 | |
Telderskade | 524 | 524 | 691 | -167 | |||
Bizetpad | 95 | 261 | -166 | 516 | -682 | ||
Entreegebied LBSP | 118 | 118 | 118 | ||||
Stationsgebied e.o. | 14.496 | 7.025 | 2.766 | -1.501 | 17.254 | 8.446 | 8.808 |
Totaal | 17.576 | 10.747 | 8.091 | -2.298 | 17.934 | 15.693 | 2.241 |
Voorziening verlieslatend complex | 10.102 | ||||||
Balanswaarde 31-12-2023 | 7.474 |
De vermeerderingen van Lammenschansdriehoek hebben vooral betrekking op kosten voor woonrijpmaken. De verminderingen van deze grondexploitatie hebben voor € 1,3 mln betrekking op bijdragen van projectontwikkelaars. Daarnaast is een bedrag ad € 3,0 mln ontvangen voor de overdracht van de AKB-locatie. De vermeerderingen van Stationsgebied e.o. betreft voor € 1,4 mln plankosten. Daarnaast zijn de boekwaarden van zowel de grond als het pand 'stationsplein 107' in deze grondexploitatie als kosten ingebracht. (€ 3,8 mln) De vermindering binnen deze grondexploitatie heeft voornamelijk betrekking op een subsidie-opbrengst. (€ 2,5 mln)
Bedrag | |
---|---|
Voorziening negatieve grondexploitaties per 31-12-2023 | 10.102 |
Vrijval Bedrijventerrein Groenoord | -878 |
Vrijval Stationsgebied-Rijnsburgerblok K3-4 | -1.518 |
Toevoeging tbv Stationsgebied | 6.686 |
Toevoeging overige projecten | 1.301 |
Voorziening negatieve grondexploitaties per 31-12-2024 | 15.693 |
Bedragen * € 1.000
De voorziening negatieve grondexploitaties is per 31-12-2024 € 5.591.000 hoger dan per 31-12-2023.
In 2024 is deelplan 'Bedrijventerrein Groenoord' afgesloten met een nadeel van € 797.000. Per 31-12-2023 was een nadeel ad € 878.000 voorzien. (op basis van netto contante waarde) Met dit laatste bedrag is de voorziening negatieve grondexploitaties verlaagd ten opzichte van 31-12-2023.
Binnen het project Stationsgebied en omstreken (STEO) is het deelplan 'Stationsgebied-Rijnsburgerblok K3-4' afgesloten. Dit deelplan is met een nadeel ad € 1.501.000 afgesloten, terwijl er per 31-12-2023 een nadeel ad € 1.518.000 was voorzien. Met dit laatste bedrag is de voorziening negatieve grondexploitaties verlaagd ten opzichte van 31-12-2023.
Tegenover deze verlagingen staan verslechteringen van de verwachte resultaten voor het project 'Stationsgebied' (€ 6.686.0000) en de overige projecten (€ 1.301.000).
Project | Boekwaarde 31-12-2024 | Nog te maken kosten | Nog te verwachten opbrengsten | Rente | Verwacht exploitatie-resultaat op eindwaarde | Netto contante waarde verwacht exploitatie-resultaat |
---|---|---|---|---|---|---|
Groenoordhallen e.o. | 1.246 | 1.201 | 2.554 | 46 | -61 | -55 |
Lammenschansdriehoek | -1.036 | 16.247 | 8.579 | 107 | 6.739 | 5.984 |
Rhijnvreugd | -6 | 2.645 | 2.580 | 59 | 56 | |
Telderskade | 524 | 2.663 | 2.429 | 20 | 778 | 691 |
Bizetpad | -166 | 2.501 | 1.797 | 9 | 547 | 516 |
Entreegebied LBSP | 118 | 1.260 | 5.485 | -10 | -4.117 | -3.729 |
Stationsgebied e.o. | 17.254 | 28.611 | 37.310 | 1.011 | 9.566 | 8.446 |
Totaal | 17.934 | 55.128 | 60.734 | 1.183 | 13.511 | 11.909 |
In de presentatie hierboven betekent een negatief exploitatiesaldo dat er meer opbrengsten zijn dan kosten en dat er dus feitelijk sprake is van een project met een voordelig saldo. Projecten die hierboven met een positief exploitatiesaldo worden gepresenteerd zijn projecten waarvan de kosten hoger zijn dan de opbrengsten. Dit zijn dus projecten waarvan de verwachting is dat die met een verlies afgesloten zullen worden. Dat verlies is al genomen op grond van de BBV-voorschriften.
Voor een nadere toelichting op de grondexploitaties wordt verwezen naar de toelichting op programma 6 en de paragraaf grondbeleid.
Er zijn geen projecten waar tussentijds winst zou moeten worden genomen.
De waardering van de bouwgronden in exploitatie per 31 december 2024 is gebaseerd op geactualiseerde berekeningen en uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses. Dit is de beste schatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico’s, aannames en veronderstellingen die jaarlijks worden herzien. Deze herziening kan, mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden, leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor negatieve exploitaties. Dat geldt zowel voor de nog te maken kosten als voor de fasering en de raming van de opbrengsten.
De volgende algemene uitgangspunten ten aanzien van de schattingen zijn gehanteerd:
- Rentepercentage: 1,0%
- Kostenindexatie: 2025 5%, vanaf 2026 3,0%, 2027 en verder 2,0%
- Opbrengstenindexatie: op basis van contractuele afspraken
Tot contract op basis van onderstaande tabel
Grondopbrengsten woningbouw | ||||
---|---|---|---|---|
2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |
Sociale huur | 2% | 2% | 2% | 2% |
Betaalbare huur | 2% | 2% | 2% | 2% |
Betaalbare koop | 4% | 3% | 2% | 2% |
Vrije sector | 8% | 6% | 4% | 2% |
- De geplande afzet is gebaseerd op afspraken met ontwikkelende partijen, deels vastgelegd in contracten en deels mondeling overeengekomen.
- Disconteringsvoet: 2% (conform BBV - wordt gebruikt voor de berekening van het netto contante resultaat)
Er zijn geen projecten met een looptijd langer dan de voorgeschreven maximale looptijd van 10 jaar.
Gereed product en handelsgoederen
De boekwaarde betreft te verkopen activa. In de notitie Materiële vaste activa van de commissie BBV staat dat indien een actief daadwerkelijk wordt bestemd voor verkoop, de boekwaarde van dit actief over moet worden geboekt naar de voorraden. Er zijn in 2024 geen nieuwe boekwaarden overgeboekt naar de voorraden. Het pand Gooimeerlaan 25 is uiteindelijk gesloopt in plaats van verkocht. De boekwaarde ad € 287.000 is ten laste van de reserve Oekraine asielzoekers statushouders gebracht. (RB24.0044).
Het grootste gedeelte van het restant van de boekwaarde betreft Rhijnvreugd 1 tm 6. (€ 1.698.000) Deze boekwaarde zal in 2025 in de grondexploitatie Rhijnvreugd ingebracht worden. In datzelfde jaar is de verkoop in deze grondexploitatie geraamd.
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd :
Balanswaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2024 | Voorziening oninbaarheid | Balanswaarde per 31-12-2024 | |
---|---|---|---|---|
Vorderingen op openbare lichamen | 34.292 | 38.808 | 38.808 | |
Rekening-courant verhoudingen met het Rijk | 33.527 | 4.137 | 4.137 | |
Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen | 381 | 515 | 515 | |
Overige vorderingen | 40.543 | 50.401 | 11.569 | 38.832 |
Totaal | 108.744 | 93.862 | 11.569 | 82.292 |
De mutatie op de vorderingen op openbare lichamen wordt voornamelijk veroorzaakt door de vordering op het BTW-Compensatiefonds. (€ 3,4 mln hoger)
Dit wordt voor het grootste gedeelte veroorzaakt doordat er meer met BTW-belaste uitgaven zijn gedaan op investeringen, waarvan de BTW kan worden verrekend met het BTW-compensatiefonds.
De rekening-courant verhoudingen met het Rijk betreft een rekening-courant verhouding met het Ministerie van Financiën in het kader van het verplicht Schakistbankieren. Op 5 december 2023 is een lening aangetrokken met een hoofdsom van € 80.000.000. De lening is deels aangetrokken voor de invulling van de financieringsbehoefte op dat moment. Vanwege de doelmatigheid is ook een deel van lening bestemd voor de invulling van de toekomstige financieringsbehoefte. Dit deel van de lening bedroeg op 31-12-2023 € 33.527.000 en is geplaatst in de 's Rijks schatkist. Gedurende 2024 is een groot deel van het bedrag aangewend om de financieringsbehoefte in 2024 af te dekken, hierdoor was het niet nodig om aanvullende financiering aan te trekken. Het bedrag in de 's Rijks schatkist is daardoor teruggelopen naar € 4.137.000.
De rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen betreft een rekening-courant verhouding met het Nationaal RestauratieFonds (NRF).
De balanswaarde van de overige vorderingen is per 31-12-2024 € 1,7 mln lager dan per 31-12-2023. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door:
Debiteuren € 2,4 mln lager
De daling wordt vooral veroorzaakt door de vordering van Leiden op BSGR voor nog op te leggen aanslagen voor gemeentelijke belastingen. Die is beduidend lager dan in voorgaande jaren het geval was, doordat een groot deel van de achterstanden bij BSGR zijn ingelopen.
Vorderingen in het kader van parkeren € 1,1 mln lager
De parkeeropbrengsten worden door P1 geïnd. Per 31-12 2023 was het bedrag wat P1 nog aan de gemeente moet afdragen fors hoger dan per 31-12-2022. Per 31-12-2024 is deze vordering per jaareinde weer ongeveer gelijk aan die per 31-12-2022.
Vorderingen in het kader van sociale uitkeringen (€ 1,6 mln hoger)
De toename van de vorderingen ihkv sociale uitkeringen is gestegen. De belangrijkste reden hiervoor is dat het percentage van de vorderingen waarvan verwacht worden dat die nooit geïnd zullen worden, gedurende 2024 met 3% omlaag is bijgesteld.
Schatkistbankieren
Conform de wet FIDO is de gemeente Leiden verplicht om overtollige middelen, boven de doelmatigheidsdrempel, aan te houden in 's Rijks Schatkist. Voor 2024 bedraagt de doelmatigheidsdrempel € 10.291.570 (Regeling schatkistbankieren decentrale overheden).
De middelen die, in het kader van het drempelbedrag, buiten 's Rijks Schatkist zijn gehouden zijn:
Middelen buiten 's Rijks Schatkist | 2024 |
---|---|
Kwartaal 1 | 838 |
Kwartaal 2 | 374 |
Kwartaal 3 | 3.332 |
Kwartaal 4 | 3.820 |
Bedragen x € 1.000,-
Geconcludeerd kan worden dat over 2024 de doelmatigheidsdrempel niet is overschreden.
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2024 | |
---|---|---|
Kassaldi | 57 | 50 |
Banksaldi | 2.870 | 2.483 |
Totaal | 2.927 | 2.532 |
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2024 | |
---|---|---|
Van Europese overheidslichamen nog te ontvangen uitkeringen | ||
Van het Rijk nog te ontvangen uitkeringen | 21.616 | 6.522 |
Van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen uitkeringen | 9.968 | 3.895 |
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen | 5.567 | 8.672 |
Totaal | 37.151 | 19.089 |
Voor verschillende projecten is een subsidiebeschikking ontvangen van overheidsorganen. Voor zover er al subsidiabele kosten zijn gemaakt, is een deel van de toegezegde subsidie als opbrengst verantwoord. Het deel van die opbrengst wat hoger is dan een eventueel voorschot wat is ontvangen, is opgenomen onder de overlopende activa.
De in de balans opgenomen van EU, Rijk en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Uitsplitsing Overlopende Activa | Saldo 31-12-2023 | Terugbetalingen | Bestedingen | Ontvangen bedragen | Saldo 31-12-2024 |
---|---|---|---|---|---|
Geen subsidie | |||||
Totaal Europese overheidslichamen | |||||
MvF Regeling gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek | 239 | 662 | 239 | 662 | |
SZW Gebundelde uitkering Pw, IOAW, IOAZ en loonkostensubsidies Gebundelde uitkering Pw, IOAW, IOAZ en loonkostensubsidies | 45 | 113 | 47 | 111 | |
SZW Bijzondere bijstand zelfstandigen (bbz) 2019-0000140458 | 54 | 4 | 7 | 8 | 56 |
ZonMW MDT UniverCity | 15 | 15 | |||
SZW Kwijtschelding Kinderopvang | 56 | 20 | 46 | 30 | |
BZK C62 Kwijtschelding toeslagenaff | 96 | 63 | 52 | 107 | |
J&V opvang ontheemden Oekraïne | 19.273 | 3.415 | 19.273 | 3.415 | |
SISA OCW D21 SPUK impuls jongerencultuur | 105 | -105 | |||
SZW PRO/VSO 2022ESFp20220 HR Scholen | 247 | 247 | |||
J&V Dealbreakers 2023-2024 | 33 | 33 | |||
SZW AMR 2022ESFp20253 | 692 | 692 | |||
SWZ PRO VSO 2023ESFp20253 | 94 | 94 | |||
SISA VWS H37 SPUK NBKJ | 700 | -76 | 624 | ||
Op je plek in de zorg OSA | 77 | 77 | |||
SISA I&W Exxx Knooppunt | 1.474 | 1.474 | |||
SZW AMR 2023ESFp20283 (233) | 495 | 495 | |||
PZH Veilige Schoolomgeving (234) | 47 | 47 | |||
Totaal ministeries | 21.616 | 4 | 6.225 | 21.322 | 6.522 |
PZH Brugverbinding Poelgeest | 560 | 560 | |||
PZH Herinrichting HOV corridors binnenstad (spaarproject) DOS-2014-0001933 | 1.965 | 1.965 | |||
PZH R-net Centrumroute Leiden-Leiden Lammenschans DOS-2019-0000452 | 3.000 | 3.000 | |||
PZH Verbeteren fietsroute door Zeeheldenbuurt DOS-2018-0009204 | 400 | 400 | |||
PZH D18006 Herinrichting Houtkwartier | 159 | 159 | |||
PZH Onderhoud Molen de Valk | 4 | 4 | |||
PZH Subsidie R-net centrumroute fase 3-4 | 2.450 | 2.450 | |||
PZH Toegankelijkheid 97 bushaltelocaties DOS-2019-0003320 | 96 | 27 | 124 | ||
PZH Veilige schoolomgeving SRM DV 2020 projectnr. D20004 | 59 | -17 | 42 | ||
PZH G20008 Fietsroute DH-Niels Bohr | 124 | 124 | |||
PZH G20007 FietscorrNoorwdwNachtegln | 159 | 159 | |||
PZH G18015 SRM fietsvoorz Lammensch | 239 | -10 | 230 | ||
PZH S809 Fietsenstalling De Geus | 8 | 2 | 10 | ||
PZH Economie071 MKB-deal | 1 | -1 | |||
PZH Turkoois sociale huurwoning | 74 | 74 | |||
PZH D22007/V21004 verkeervhHoutwk | 46 | 82 | 128 | ||
PZH Project Leids Media Fonds | -30 | 8 | -30 | 8 | |
PZH woonblokken W. de Zwijgerlaan | 50 | 50 | |||
PZH Beheer Cronesteyn | 58 | 23 | 36 | ||
PZH Verticaal kabels en leidingen | 6 | 6 | |||
PZH G23001 Ypenburgbocht | 82 | -82 | |||
PZH Herinrichting Noordeinde (227) | 43 | 43 | |||
SRM-subsidie | 273 | 273 | |||
Totaal Provincie Zuid-Holland | 9.599 | 236 | 6.030 | 3.808 | |
MRDH HOV Leiden Leiderdorp | 46 | 46 | |||
HR RGLOL Singelpark Jan van Houtk | 41 | 41 | |||
HR RGLOL Singelpark Lakenpark | 263 | 263 | |||
HR RGLOL Singelpark Veerplein | 106 | 106 | |||
Totaal overige Nederlandse overheidslichamen | 369 | 87 | 369 | 87 | |
Totaal provincie Zuid-Holland en overige Nederlandse overheidslichamen | 9.968 | 323 | 6.399 | 3.895 |
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
31-12-2023 | 31-12-2024 | |
---|---|---|
Facilitair grondbeleid | 1.250.000 | 2.007.000 |
DPRA | 1.407.000 | 1.863.000 |
Integraal Zorg Akkoord (IZA) | 1.137.000 | 639.000 |
Subsidie isolatiemaatregelen eensgezinswoningen Leiden | 0 | 877.000 |
Open Line - Microsoft licenties | 359.000 | 364.000 |
Subsidie doorontwikkeling Het Gebouw | 0 | 220.000 |
Overige posten > € 200.000 | 1.414.000 | 2.703.000 |
TOTAAL | 5.567.000 | 8.673.000 |
Facilitair grondbeleid - Dit betreft verhaalbare kosten in het kader van faciliterend grondbeleid.
Integraal Zorg Akkoord (IZA) - De gemeente Leiden is centrumgemeente voor het uitvoeren van het Integraal Zorg Akkoord.
Eén van de doelen daarvan is 'Gezond Ouder worden'. Voor dit doel is Leyden Academy gevraagd dit traject te ondersteunen. Het project loopt van 1 maart 2024 tot en met 31 augustus 2025. In 2023 is € 537.000 als voorschot overgemaakt aan Leyden Academy. Per 31-12-2024 is hiervan nog € 239.000 op de balans als vooruitbetaalde kosten opgenomen.
In 2023 is € 600.000 vooruitbetaald aan Stichting Participe voor sociaal werk in Zuid Holland Noord. Ook deze werkzaamheden komen voort uit het Intergraal Zorg Akkoord en lopen van 1 januari 2024 tot en met 31-12-2026. (€ 200.000 per jaar). Per 31-12-2024 is hiervan nog € 400.000 op de balans als vooruitbetaalde kosten opgenomen.
MIW Impulsregeling klimaatadaptatie (DPRA Deltaprogramma Ruimtelijke adaptatie) -Dit betreft aan regiogemeenten vooruitbetaalde bedragen in het kader van deze subsidieregeling.
Subsidieregeling isolatiemaatregelen eensgezinswoningen Leiden 2023-2027 - Deze subsidieregeling wordt door het Regionaal EnergieLoket (REL) uitgevoerd. REL heeft een voorschot van Leiden ontvangen voor de uitvoering van deze regeling. Per 31-12-2024 is hiervan nog € 877.000 niet besteed.
Open Line - Microsoft licenties - Deze licentie loopt van 1 april tot en met 31 maart van het volgende jaar. Er is daardoor altijd een deel wat vooruitbetaald is.
Subsidie doorontwikkeling Het Gebouw - Aan stichting BplusC is een subsidie toegekend voor het verbeteren of doorontwikkelen van bestaande beperkte bibliotheekvoorzieningen. De uitvoering hiervan zal vermoedelijk in 2025 plaats vinden.
Alle overige verschillen zijn kleiner dan € 200.000. Een groot deel hiervan heeft betrekking op softwarelicenties.
De verhaalbare kosten in het kader van faciliterend grondbeleid ad € 2,0 mln bestaan uit:
€ 774.000 Lammenschans
€ 149.000 Monuta
€ 184.000 Watergeuskade
€ 100.000 Touw
€ 331.000 Plesmanlaan 100
€ 469.000 Diverse andere projecten (per project < € 100.000)
Het saldo per 31-12-2024 is € 757.000 hoger dan het saldo per 31-12-2023. De mutaties in de individuele projecten zijn:
Lammenschans € 200.000 hoger
Touw € 100.000 hoger
Plesmanlaan 100 € 124.000 hoger
Overige projecten samen € 333.000 hoger (mutaties per individueel project kleiner dan € 100.000)