Jaarstukken 2024

3.4.1 Toelichting op de activa

Immateriële vaste activa

De immateriële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Immateriële vaste activa

Boekwaarde 31-12-2023

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2024

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

1.632

889

249

63

452

1.758

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

1.788

1.718

55

725

2.725

Totaal immateriele vaste activa

3.420

2.607

249

55

788

452

4.483

Kosten van onderzoek en ontwikkeling
Kosten die worden gemaakt in de periode vóórdat een grondexploitatie wordt vastgesteld door de gemeenteraad, worden als voorbereidingskosten geactiveerd onder de balanspost 'Kosten van onderzoek en ontwikkeling'. Na maximaal 5 jaar moeten de kosten hebben geleid tot een actieve grondexploitatie, dan wel worden afgeboekt ten laste van het jaarresultaat. In de tabel hieronder wordt de ouderdom van de voorbereidingskosten in beeld gebracht.
Het moment waarop kadervormende besluitvorming met betrekking tot Stationsgebied en omstreken (STEO), onderdeel Trafolocatie, wordt verwacht is opnieuw naar achteren bijgesteld. De verwachting nu is dat dit op zijn vroegst in 2030 plaats zal gaan vinden. Dit heeft tot gevolg dat de boekwaarde per 31-12-2023 ad 452.000 ten laste van de rekening van baten en lasten is gebracht. (Slotwijziging 2024 - RB24.0114)
Op 16 januari 2024 heeft de raad besloten om de grondexploitatie Gebiedsontwikkeling Telderskade - Deelproject Vijfhoven te openen. (RB23.0119) 25% van de gemaakte voorbereidingskosten tot en met 31-12-2023 zijn in deze grondexploitatie als kosten ingebracht. (249.000)
Voor het project Vlietzone Midden heeft de raad op 16 mei 2024 het Kaderbesluit vastgesteld. (RB24.0009) In datzelfde raadsbesluit heeft de raad besloten om de voorbereidingskosten tot aan het uitvoeringsbesluit te activereren onder de kosten van onderzoek en ontwikkeling.

Project

2020

2021

2022

2023

2024

TOTAAL

Voorbereiding STEO-Trafolocatie 1

Morssingelblok H2-5

133

406

539

Voorbereiding Entreegebied LBSP

53

142

195

Telderskade gebied

221

251

274

220

966

Bedrijventerrein Vlietzone Midden

58

58

Totaal geactiveerd per jaar

221

251

460

827

1.758

Bijdragen aan activa in eigendom van derden
De boekwaarde van de opgenomen bijdragen aan activa in eigendom van derden bevat als grootste posten de gemaakte kosten voor de Leidse Ring Noord-tracé Oude Spoorlaan en Engelendaal (grondgebied van de gemeente Leiderdorp) (2,2 mln), Stoelenplan Leidse Schouwburg (2022) (267.000) en de realisatie van de fietsenstalling bij het voormalige pand van V&D van 199.000 (2013).

Specificatie investeringen met bijdrage aan activa in eigendom van derden

Omschrijving investering

Bedrag

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

LRN opdrachtgeverskosten Oude Spoorlaan

1.035

LRN opdrachtgeverskosten Engelendaal

405

Overig

277

TOTAAL INVESTERINGEN

1.718

Vaste activa

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2024

In erfpacht uitgegeven gronden

176.087

176.015

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

68.190

83.954

Overige investeringen met een economisch nut

488.647

483.211

Totaal investeringen economisch nut

732.924

743.180

Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut

230.335

254.928

Totaal

963.259

998.108

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarden van de investeringen met economisch nut weer waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Boekwaarde 31-12-2023

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen / Reclassificatie

Boekwaarde 31-12-2024

Grond - ,weg - en waterbouwkundige werken

61.084

15.310

432

178

75.783

Vervoermiddelen

943

2.101

359

2.684

Machines, apparaten en installaties

5.224

375

820

4.780

Overige materiele vaste activa

939

232

707

Totaal investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

68.190

17.786

1.843

178

83.954

Conform artikel 63 lid 3 van het BBV moet melding worden gemaakt van investeringen waaraan rente wordt toegevoegd. Deze situatie doet zich niet voor.

Specificatie investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de
kosten een heffing kan worden geheven

Omschrijving investering

Bedrag

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Riool verv. Noorderkwartier Oost

4.252

wv rio Vogelwijk

2.064

wv rio Professorenwijk Oost

1.727

Riolering Kooidistrict

1.697

Riolering Tuinstadwijk

1.013

Overig

4.557

Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

15.310

Vervoermiddelen

DAF CF Zijladers I&R 1667-1670

1.348

DAF XB Kolkenzuigers groot C&C 5332+5333

640

DAF XB Open laadklep I&R 1172

112

Overig

-

Totaal Vervoermiddelen

2.101

Machines, apparaten en installaties

Inzamelmiddelen

171

Gemalen

204

Overig

-

Totaal Machines, apparaten en installaties

375

TOTAAL INVESTERINGEN

17.786

Specificatie bijdragen van derden in investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Omschrijving investering

Bedrag

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

wv KLIMA Vogelwijk raadsherenbuurt

78

Riool verv. Noorderkwartier Oost

62

Riolering Voorschoterweg

38

Overig

Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

178

TOTAAL BIJDRAGEN VAN DERDEN

178

De boekwaarde van de thuiswerkvoorzieningen Leiden is onderdeel van investeringen met economisch nut. De boekwaarde per 31-12-2023 ad 278.000 is in de jaarrekening 2023 onderdeel van 'Machines, apparaten en installaties'. Onder de thuiswerkvoorzieningen wordt niet alleen de boekwaarde van ICT-middelen, maar bijvoorbeeld ook de boekwaarde van bureaustoelen geactiveerd. Daarom is het logischer om de boekwaarde van de thuiswerkvoorzieningen Leiden onder de 'Overige materiele vaste activa' op te nemen. De beginbalans van de jaarrekening 2024 wordt daarmee als volgt aangepast ten opzichte van de eindbalans van de jaarrekening 2023.

Eindbalans jaarrekening 2023

Correctie

Beginbalans 2024

Machines, apparaten en installaties

36.946

-278

39.668

Overige materiele vaste activa

14.900

278

15.178

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarden van de overige investeringen met economisch nut weer:

Investeringen met economisch nut

Boekwaarde 31-12-2023

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen / Reclassificatie

Boekwaarde 31-12-2024

In erfpacht uitgegeven gronden

176.087

72

176.015

Subtotaal in erfpacht uitgegeven gronden

176.087

72

176.015

Gronden en terreinen (excl. in erfpacht uitgegeven)

27.904

27.904

Gronden en terreinen gebiedsontwikkeling

14.704

3.358

11.346

Woonruimten

484

5.134

37

1.050

4.531

Bedrijfsgebouwen

385.748

9.678

524

14.976

480

379.446

Grond - ,weg - en waterbouwkundige werken

4.405

1.939

365

366

5.613

Vervoermiddelen

3.557

92

778

2.871

Machines, apparaten en installaties

36.946

4.516

4.491

333

36.638

Overige materiele vaste activa

14.899

2.194

2.093

138

14.862

Subtotaal overige investeringen met economisch nut

488.647

23.553

3.882

22.741

2.367

483.211

Totaal overige investeringen met economisch nut

664.734

23.553

3.954

22.741

2.367

659.226

Conform artikel 63 lid 3 van de BBV moet melding worden gemaakt van investeringen waaraan rente wordt toegevoegd. Deze situatie doet zich niet voor.

Specificatie overige investeringen materiële vaste activa met economisch nut

Omschrijving investering

Bedrag

Woonruimten

Flexwoningen Gooimeerln 25

5.134

Overig

-

Totaal Woonruimten

5.134

Bedrijfsgebouwen

IHP Vlietlandcollege, incl gymzaal

2.352

IHP Noachstraat (wissellocatie)

884

Trix Terwindtstraat mfa

750

Renovatie Sportpark Noord 40 jr

885

renovatie Kikkerpolder I 40 jr

810

Overig

3.997

Totaal Bedrijfsgebouwen

9.678

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Noord Toplaag verv kunstgras 2 voetbal

505

Toplaag kunstgrasveld Morskwartier II

534

Sportp de Mors Kunstgras onderbouw(24jr)

334

Overig

566

Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

1.939

Vervoermiddelen

DZB Ford E-Transit V-71-HVX

65

Voertuigen handhaving beheer en onderh

27

Overig

-

Totaal Vervoermiddelen

92

Machines, apparaten en installaties

Speeltoestellen in openbare ruimte 2022

592

Installaties combibad De Vliet

480

IJshal installaties

399

Installaties Trix Terwindstraat

396

Overig

2.648

Totaal Machines, apparaten en installaties

4.516

Overige materiële vaste activa

Surfaces 2024

914

Fietsparkeren plein station Lammenschans

558

CR surfaces + toebehoren 2023

228

Speeltoestellen in speeltuinen 2022

156

Overig

337

Totaal Overige materiële vaste activa

2.193

TOTAAL INVESTERINGEN

23.553

Specificatie des-investeringen in overige investeringen met economisch nut

Omschrijving investering

Bedrag

In erfpacht uitgegeven gronden

Erfpachtbedrijf

72

Totaal In erfpacht uitgegeven gronden

72

Gronden en terreinen Gebiedsontwikkeling

Grond Stationsplein 107

3.358

Overig

-

Totaal Gronden en terreinen Gebiedsontwikkeling

3.358

Bedrijfsgebouwen

Aanko.Stationsplein 7 (vm Bel.kantoor)

483

Vijf Meiln 137 Renov gevel 2003.125

41

Overig

-

Totaal Bedrijfsgebouwen

524

TOTAAL DES-INVESTERINGEN

3.954

Specificatie bijdragen van derden m.b.t. overige investeringen met economisch nut

Omschrijving investering

Bedrag

Woonruimten

Flexwoningen Gooimeerln 25

1.050

Overig

-

Totaal Woonruimten

1.050

Bedrijfsgebouwen

renovatie Sportpark Noord 40 jr

157

renovatie Kikkerpolder I 40 jr

157

Aanpassen grote zaal De Nobel

100

Trix Terwindtstraat mfa

16

Overig

50

Totaal Bedrijfsgebouwen

480

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

SPUK Noord Toplaag verv kunstgras 2 voetbal

98

SPUK Toplaag kunstgrasveld Morskwartier II

89

SPUK Sportp de Mors Kunstgras onderbouw(24jr)

60

Overig

119

Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

366

Machines, apparaten en installaties

IJsdweilmachines

111

Renovatie Sportpark Noord 15 jr

73

Verslimmen stroomvoorz.evenem en markten

71

Aanschaf John Deere

22

Overig

55

Totaal Machines, apparaten en installaties

333

Overige materiële vaste activa

Fietsparkeren station Lammenschans

138

Overig

-

Totaal Overige materiële vaste activa

138

TOTAAL BIJDRAGEN VAN DERDEN

2.367

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Investeringen met maatschappelijk nut

Boekwaarde 31-12-2023

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen / Reclassificatie

Boekwaarde 31-12-2024

Grond - ,weg - en waterbouwkundige werken (Tot en met 2016)

70.199

85

2.721

67.393

Grond - ,weg - en waterbouwkundige werken (vanaf 2017)

137.677

39.262

382

2.908

9.146

164.503

Machines, apparaten en installaties (tot en met 2016)

1.995

320

1.675

Machines, apparaten en installaties (vanaf 2017)

17.526

1.952

1.119

18.359

Overige materiele vaste activa (tot en met 2016)

96

11

85

Overige materiele vaste activa (Vanaf 2017)

2.842

82

11

2.913

Totaal

230.337

41.296

467

7.090

9.146

254.928

Specificatie investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut

Omschrijving investering

Bedrag

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

combibad openbare ruimte De Vliet

2.987

LRN Opdrachtgeverskn Schipholweg oost

2.394

Schelpenkade

2.181

JS Walmuren/damwanden (60 jaar)

1.936

Overig

29.764

Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

39.262

Machines, apparaten en installaties

JS verv. Armaturen Leidse Lantaarn

1.104

LRN Schipholweg-Oost VRI's 10 jaar

480

Technische installaties bruggen 2022

196

Overig

172

Totaal Machines, apparaten en installaties

1.952

Overige materiële vaste activa

Jongerenontmoetingsplek (JOP) Stevenshof

48

Overig

34

Totaal Overige materiële vaste activa

82

TOTAAL INVESTERINGEN

41.296

Specificatie bijdragen van derden m.b.t. investeringen in de openbare ruimte met
maatschappelijk nut

Omschrijving investering

Bedrag

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

LRN Opdrachtgeverskn Schipholweg oost

2.639

Reconstructie Openbare Ruimte LBSP

1.243

LRN Plesmanlaan Bouwkosten 40 jaar

1.041

Kopermolen

634

Overig

3.589

Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

9.146

TOTAAL BIJDRAGEN VAN DERDEN

9.146

De desinvestering ad 84.000 betreft afboeking van een deel van de boekwaarde van de investering in de reconstructie van de Diamantlaan uit 2012. Een deel van die investering is opnieuw ingericht.

Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende 2024 is in onderstaand overzicht weergegeven:

Financiële vaste activa

Boekwaarde 31-12-2023

Toename

Aflossingen/ vermindering

Afschrijvingen

Doorgevoerde waarde-vermindering

Boekwaarde 31-12-2024

Kapitaalverstrekkingen aan:

- deelnemingen

13.819

13.819

- voorziening deelnemingen

-1.190

-1.190

- overige verbonden partijen

20

20

Leningen aan:

- woningbouwcorporaties

942

835

107

- deelnemingen

13.634

13.634

Overige langlopende leningen

4.494

1.090

893

257

4.434

Totaal

31.719

1.090

1.728

257

30.824

Deelnemingen

31-12-2023

31-12-2024

Afwaardering duurzame waarde-vermindering

Balanswaarde per 31-12-2023

B.V. Exploitatie en Beheer Stadsgehoorzaal/de Waag

18

18

18

DZB Partycatering BV Leiden

135

135

135

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

789

789

789

N.V. Alliander

8.175

8.175

8.175

Innovation Quarter

3.700

3.700

3.700

Voorziening Innovation Quarter

-690

-690

-690

UNIIQ

1.000

1.000

1.000

Voorziening UNIIQ

-500

-500

-500

Coöperatief Leids Startersfonds

2

2

2

Totaal deelnemingen

12.629

12.629

12.629

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

Het participatiefonds van Innovation Quarter (IQ) is onderdeel van de kapitaalverstrekking aan deelnemingen. De vennootschap heeft ten doel het stimuleren van de economische ontwikkeling in de regio Zuid-Holland en hiermee het versterken van de positie en de internationale concurrentiekracht van Zuid-Holland (ZH) en Nederland. Voor de deelneming in IQ is een verliesvoorziening gevormd van 690.000

Verder heeft de gemeente Leiden een deelneming 1.000.000 in het Proof of Concept fonds UNIIQ. Uniiq BV investeert in de vroege productontwikkeling van startups. Voor de deelneming in UNIIQ is een verliesvoorziening gevormd van 500.000. De gemeente heeft in 2024 besloten de deelneming met 850.000 te verhogen. Dit wordt in 2025 formeel geregeld.

Tenslotte is de Gemeente Leiden aandeelhouder van de Bank Nederlandse Gemeenten en van Alliander.

Gedurende 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden bij de kapitaalverstrekkingen

Kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen

De opgenomen kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen voor een bedrag van 20.000 betreft een belang in Coöperatieve Zakelijke Post Nederland UA. Doel van deze deelname is kennisuitwisseling ter ondersteuning van de exploitatie van post activiteiten door de DZB.

Leningen aan woningbouwcorporaties

Een groot deel van de geldleningen is verstrekt aan woningbouwcorporaties en instellingen of bedrijven met een bepaald gemeentelijk belang. Het actief (door)verstrekken van leningen voor woningbouw is bij RB 04.0018 beëindigd. De nu nog lopende leningen zijn gemeentelijke voorschotten met looptijden van 50 tot 75 jaar uit de jaren 1948 tot 1969 en financiering van sociale woningen. Hierbij zijn leningen onder dezelfde condities doorverstrekt aan corporaties in de jaren 1982 tot en met 1992. Als gevolg van reguliere of vervroegde aflossing door de woningbouwcorporaties neemt de omvang van de opgenomen en doorverstrekte geldleningen af.

Gedurende 2024 hebben twee geldnemers de openstaande leningen vervroegd afgelost, waardoor onze deze categorie nog één geldgever resteert.

Lening aan deelnemingen

Dit betreft een lening verstrekt van 75.000 aan het Coöperatief Leids Startersfonds. Deze coöperatie heeft als doel het bestrijden van winkelleegstand en het bevorderen van (jong) ondernemerschap. Per ultimo 2024 resteert een leningbedrag van 7.500.

Op 23 november 2021 BW21.0597 heeft het college besloten een Hybride converteerbare lening te verstrekken aan Alliander van 13.626.866. De lening dient ter versterking van het eigen vermogen van Alliander om voldoende financiering op de kapitaalmarkt aan te trekken om de energietransitie te kunnen financieren. De hybride lening wordt op een nader te bepalen moment omgezet in aandelen.

Overige langlopende leningen

In 2024 is een nieuwe lening van 257.000 verstrekt aan de Biotech Training facility (RB 24.0091). Dit betreft feitelijk een omzetting van een borgstelling naar een verstrekte geldlening. Voor de borgstelling was een voorziening getroffen voor het gehele bedrag. De voorziening dient per 31-12-2024 hetzelfde doel als per 1-1-2024. Het BBV schrijft voor dat voorzieningen met betrekking tot verstrekte langlopende geldleningen in de balans worden getoond als verlaging van de boekwaarden van de financiele vaste activa. Deze voorziening wordt daarom per 31-12-2024 gepresenteerd onder de financiele vaste activa.

De overige mutaties in deze categorie leningen bestaan vooral uit verstrekkingen van en aflossingen op relatief kleine leningen die lopen via de Stadsbank en het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland (SVN).

Vlottende activa

Voorraden

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2024

Grond- en hulpstoffen, gespecificeerd naar:

- overige grond- en hulpstoffen

70

84

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

11.926

9.125

Gereed product en handelsgoederen

2.637

2.350

Totaal

14.633

11.560

Overige grond- en hulpstoffen
De boekwaarde heeft voornamelijk betrekking op de voorraad grond- en hulpstoffen bij DZB.

Onderhanden werk inclusief bouwgronden in exploitatie
Specificatie onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie.

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2024

DZB onderhanden werk

174

161

Bouwgronden in exploitatie incl. voorziening negatieve grondexploitaties

11.752

8.964

Totaal

11.926

9.125

Boekwaarde 31-12-2023

Balanswaarde bouwgronden per 31-12-2024

8.964

Correctie voorziening negatieve grondexploitaties

6.723

Balanswaarde bouwgronden per 31-12-2024 onder de voorraden

2.241

Voor Lammenschansdriehoek wordt een negatief resultaat verwacht ad 5.984.000. Hier is een voorziening voor getroffen. De boekwaarde van deze grondexploitatie is per 31-12-2024 negatief (de gerealiseerde opbrengsten zijn hoger dan gemaakte kosten). Het gevolg is dat de gehele voorziening voor deze grondexploitatie wordt gepresenteerd onder de voorzieningen voor toekomstige verplichtingen.
Dezelfde situatie doet zich voor bij Rhijnvreugd (56.000) en Bizetpad (516.000).
Ook voor Telderskade is een voorziening getroffen voor het verwachte negatieve resultaat van dit project. (691.000) Dit plan heeft een positieve boekwaarde per 31-12-2024 (de gemaakte kosten zijn hoger dan de gerealiseerde opbrengsten) ad 524.000. Met de getroffen voorziening wordt eerst de boekwaarde naar 0 gebracht. Het hogere bedrag van de voorziening (167.000) wordt ook onder de voorzieningen voor toekomstige verplichtingen gepresenteerd.
Totaal wordt 6.723.000 per 31-12-2024 onder de voorzieningen voor toekomstige verplichtingen gepresenteerd. (per 31-12-2023 was dit 4.278.000)

In 2024 zijn onderstaande grondexploitaties geopend:
Telderskade-Vijfhoven (RB23.0119)
Bizetpad (RB24.0028)
Entreegebied Leiden Bio Science Park (LBSP) (RB24.0063)

Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop het volgende overzicht worden weergegeven:

Boekwaarde 31-12-2023

Vermeerde-ringen

Verminde-ringen

Winst-uitname

Boekwaarde 31-12-2024

Voorziening verlieslatend complex

Balanswaarde 31-12-2024

Groenoordhallen e.o.

1.425

618

-797

1.246

1.246

Lammenschansdriehoek

1.668

2.281

4.985

-1.036

5.984

-7.020

Rhijnvreugd

-13

86

79

-6

56

-62

Telderskade

524

524

691

-167

Bizetpad

95

261

-166

516

-682

Entreegebied LBSP

118

118

118

Stationsgebied e.o.

14.496

7.025

2.766

-1.501

17.254

8.446

8.808

Totaal

17.576

10.747

8.091

-2.298

17.934

15.693

2.241

Voorziening verlieslatend complex

10.102

Balanswaarde 31-12-2023

7.474

De vermeerderingen van Lammenschansdriehoek hebben vooral betrekking op kosten voor woonrijpmaken. De verminderingen van deze grondexploitatie hebben voor 1,3 mln betrekking op bijdragen van projectontwikkelaars. Daarnaast is een bedrag ad 3,0 mln ontvangen voor de overdracht van de AKB-locatie. De vermeerderingen van Stationsgebied e.o. betreft voor 1,4 mln plankosten. Daarnaast zijn de boekwaarden van zowel de grond als het pand 'stationsplein 107' in deze grondexploitatie als kosten ingebracht. (3,8 mln) De vermindering binnen deze grondexploitatie heeft voornamelijk betrekking op een subsidie-opbrengst. (2,5 mln)

Bedrag

Voorziening negatieve grondexploitaties per 31-12-2023

10.102

Vrijval Bedrijventerrein Groenoord

-878

Vrijval Stationsgebied-Rijnsburgerblok K3-4

-1.518

Toevoeging tbv Stationsgebied

6.686

Toevoeging overige projecten

1.301

Voorziening negatieve grondexploitaties per 31-12-2024

15.693

Bedragen * 1.000

De voorziening negatieve grondexploitaties is per 31-12-2024 5.591.000 hoger dan per 31-12-2023.
In 2024 is deelplan 'Bedrijventerrein Groenoord' afgesloten met een nadeel van 797.000. Per 31-12-2023 was een nadeel ad 878.000 voorzien. (op basis van netto contante waarde) Met dit laatste bedrag is de voorziening negatieve grondexploitaties verlaagd ten opzichte van 31-12-2023.
Binnen het project Stationsgebied en omstreken (STEO) is het deelplan 'Stationsgebied-Rijnsburgerblok K3-4' afgesloten. Dit deelplan is met een nadeel ad 1.501.000 afgesloten, terwijl er per 31-12-2023 een nadeel ad 1.518.000 was voorzien. Met dit laatste bedrag is de voorziening negatieve grondexploitaties verlaagd ten opzichte van 31-12-2023.
Tegenover deze verlagingen staan verslechteringen van de verwachte resultaten voor het project 'Stationsgebied' (6.686.0000) en de overige projecten (1.301.000).

Project

Boekwaarde 31-12-2024

Nog te maken kosten

Nog te verwachten opbrengsten

Rente

Verwacht exploitatie-resultaat op eindwaarde

Netto contante waarde verwacht exploitatie-resultaat

Groenoordhallen e.o.

1.246

1.201

2.554

46

-61

-55

Lammenschansdriehoek

-1.036

16.247

8.579

107

6.739

5.984

Rhijnvreugd

-6

2.645

2.580

59

56

Telderskade

524

2.663

2.429

20

778

691

Bizetpad

-166

2.501

1.797

9

547

516

Entreegebied LBSP

118

1.260

5.485

-10

-4.117

-3.729

Stationsgebied e.o.

17.254

28.611

37.310

1.011

9.566

8.446

Totaal

17.934

55.128

60.734

1.183

13.511

11.909

In de presentatie hierboven betekent een negatief exploitatiesaldo dat er meer opbrengsten zijn dan kosten en dat er dus feitelijk sprake is van een project met een voordelig saldo. Projecten die hierboven met een positief exploitatiesaldo worden gepresenteerd zijn projecten waarvan de kosten hoger zijn dan de opbrengsten. Dit zijn dus projecten waarvan de verwachting is dat die met een verlies afgesloten zullen worden. Dat verlies is al genomen op grond van de BBV-voorschriften.

Voor een nadere toelichting op de grondexploitaties wordt verwezen naar de toelichting op programma 6 en de paragraaf grondbeleid.

Er zijn geen projecten waar tussentijds winst zou moeten worden genomen.

De waardering van de bouwgronden in exploitatie per 31 december 2024 is gebaseerd op geactualiseerde berekeningen en uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses. Dit is de beste schatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico’s, aannames en veronderstellingen die jaarlijks worden herzien. Deze herziening kan, mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden, leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor negatieve exploitaties. Dat geldt zowel voor de nog te maken kosten als voor de fasering en de raming van de opbrengsten.

De volgende algemene uitgangspunten ten aanzien van de schattingen zijn gehanteerd:
- Rentepercentage: 1,0%
- Kostenindexatie: 2025 5%, vanaf 2026 3,0%, 2027 en verder 2,0%
- Opbrengstenindexatie: op basis van contractuele afspraken
Tot contract op basis van onderstaande tabel

Grondopbrengsten woningbouw

2025

2026

2027

2028

Sociale huur

2%

2%

2%

2%

Betaalbare huur

2%

2%

2%

2%

Betaalbare koop

4%

3%

2%

2%

Vrije sector

8%

6%

4%

2%


- De geplande afzet is gebaseerd op afspraken met ontwikkelende partijen, deels vastgelegd in contracten en deels mondeling overeengekomen.
- Disconteringsvoet: 2% (conform BBV - wordt gebruikt voor de berekening van het netto contante resultaat)

Er zijn geen projecten met een looptijd langer dan de voorgeschreven maximale looptijd van 10 jaar.

Gereed product en handelsgoederen
De boekwaarde betreft te verkopen activa. In de notitie Materiële vaste activa van de commissie BBV staat dat indien een actief daadwerkelijk wordt bestemd voor verkoop, de boekwaarde van dit actief over moet worden geboekt naar de voorraden. Er zijn in 2024 geen nieuwe boekwaarden overgeboekt naar de voorraden. Het pand Gooimeerlaan 25 is uiteindelijk gesloopt in plaats van verkocht. De boekwaarde ad 287.000 is ten laste van de reserve Oekraine asielzoekers statushouders gebracht. (RB24.0044).
Het grootste gedeelte van het restant van de boekwaarde betreft Rhijnvreugd 1 tm 6. (1.698.000) Deze boekwaarde zal in 2025 in de grondexploitatie Rhijnvreugd ingebracht worden. In datzelfde jaar is de verkoop in deze grondexploitatie geraamd.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd :

Balanswaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2024

Voorziening oninbaarheid

Balanswaarde per 31-12-2024

Vorderingen op openbare lichamen

34.292

38.808

38.808

Rekening-courant verhoudingen met het Rijk

33.527

4.137

4.137

Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

381

515

515

Overige vorderingen

40.543

50.401

11.569

38.832

Totaal

108.744

93.862

11.569

82.292

De mutatie op de vorderingen op openbare lichamen wordt voornamelijk veroorzaakt door de vordering op het BTW-Compensatiefonds. (3,4 mln hoger)
Dit wordt voor het grootste gedeelte veroorzaakt doordat er meer met BTW-belaste uitgaven zijn gedaan op investeringen, waarvan de BTW kan worden verrekend met het BTW-compensatiefonds.


De rekening-courant verhoudingen met het Rijk betreft een rekening-courant verhouding met het Ministerie van Financiën in het kader van het verplicht Schakistbankieren. Op 5 december 2023 is een lening aangetrokken met een hoofdsom van 80.000.000. De lening is deels aangetrokken voor de invulling van de financieringsbehoefte op dat moment. Vanwege de doelmatigheid is ook een deel van lening bestemd voor de invulling van de toekomstige financieringsbehoefte. Dit deel van de lening bedroeg op 31-12-2023 33.527.000 en is geplaatst in de 's Rijks schatkist. Gedurende 2024 is een groot deel van het bedrag aangewend om de financieringsbehoefte in 2024 af te dekken, hierdoor was het niet nodig om aanvullende financiering aan te trekken. Het bedrag in de 's Rijks schatkist is daardoor teruggelopen naar 4.137.000.

De rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen betreft een rekening-courant verhouding met het Nationaal RestauratieFonds (NRF).

De balanswaarde van de overige vorderingen is per 31-12-2024 1,7 mln lager dan per 31-12-2023. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door:

  • Debiteuren 2,4 mln lager
    De daling wordt vooral veroorzaakt door de vordering van Leiden op BSGR voor nog op te leggen aanslagen voor gemeentelijke belastingen. Die is beduidend lager dan in voorgaande jaren het geval was, doordat een groot deel van de achterstanden bij BSGR zijn ingelopen.

  • Vorderingen in het kader van parkeren 1,1 mln lager
    De parkeeropbrengsten worden door P1 geïnd. Per 31-12 2023 was het bedrag wat P1 nog aan de gemeente moet afdragen fors hoger dan per 31-12-2022. Per 31-12-2024 is deze vordering per jaareinde weer ongeveer gelijk aan die per 31-12-2022.

  • Vorderingen in het kader van sociale uitkeringen (1,6 mln hoger)

    De toename van de vorderingen ihkv sociale uitkeringen is gestegen. De belangrijkste reden hiervoor is dat het percentage van de vorderingen waarvan verwacht worden dat die nooit geïnd zullen worden, gedurende 2024 met 3% omlaag is bijgesteld.

Schatkistbankieren
Conform de wet FIDO is de gemeente Leiden verplicht om overtollige middelen, boven de doelmatigheidsdrempel, aan te houden in 's Rijks Schatkist. Voor 2024 bedraagt de doelmatigheidsdrempel € 10.291.570 (Regeling schatkistbankieren decentrale overheden).

De middelen die, in het kader van het drempelbedrag, buiten 's Rijks Schatkist zijn gehouden zijn:

Middelen buiten 's Rijks Schatkist

2024

Kwartaal 1

838

Kwartaal 2

374

Kwartaal 3

3.332

Kwartaal 4

3.820

Bedragen x 1.000,-

Geconcludeerd kan worden dat over 2024 de doelmatigheidsdrempel niet is overschreden.

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2024

Kassaldi

57

50

Banksaldi

2.870

2.483

Totaal

2.927

2.532

Overlopende activa

De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2024

Van Europese overheidslichamen nog te ontvangen uitkeringen

Van het Rijk nog te ontvangen uitkeringen

21.616

6.522

Van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen uitkeringen

9.968

3.895

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

5.567

8.672

Totaal

37.151

19.089

Voor verschillende projecten is een subsidiebeschikking ontvangen van overheidsorganen. Voor zover er al subsidiabele kosten zijn gemaakt, is een deel van de toegezegde subsidie als opbrengst verantwoord. Het deel van die opbrengst wat hoger is dan een eventueel voorschot wat is ontvangen, is opgenomen onder de overlopende activa.

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Uitsplitsing Overlopende Activa

Saldo 31-12-2023

Terugbetalingen

Bestedingen

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2024

Geen subsidie

Totaal Europese overheidslichamen

MvF Regeling gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek

239

662

239

662

SZW Gebundelde uitkering Pw, IOAW, IOAZ en loonkostensubsidies Gebundelde uitkering Pw, IOAW, IOAZ en loonkostensubsidies

45

113

47

111

SZW Bijzondere bijstand zelfstandigen (bbz) 2019-0000140458

54

4

7

8

56

ZonMW MDT UniverCity

15

15

SZW Kwijtschelding Kinderopvang

56

20

46

30

BZK C62 Kwijtschelding toeslagenaff

96

63

52

107

J&V opvang ontheemden Oekraïne

19.273

3.415

19.273

3.415

SISA OCW D21 SPUK impuls jongerencultuur

105

-105

SZW PRO/VSO 2022ESFp20220 HR Scholen

247

247

J&V Dealbreakers 2023-2024

33

33

SZW AMR 2022ESFp20253

692

692

SWZ PRO VSO 2023ESFp20253

94

94

SISA VWS H37 SPUK NBKJ

700

-76

624

Op je plek in de zorg OSA

77

77

SISA I&W Exxx Knooppunt

1.474

1.474

SZW AMR 2023ESFp20283 (233)

495

495

PZH Veilige Schoolomgeving (234)

47

47

Totaal ministeries

21.616

4

6.225

21.322

6.522

PZH Brugverbinding Poelgeest

560

560

PZH Herinrichting HOV corridors binnenstad (spaarproject) DOS-2014-0001933

1.965

1.965

PZH R-net Centrumroute Leiden-Leiden Lammenschans DOS-2019-0000452

3.000

3.000

PZH Verbeteren fietsroute door Zeeheldenbuurt DOS-2018-0009204

400

400

PZH D18006 Herinrichting Houtkwartier

159

159

PZH Onderhoud Molen de Valk

4

4

PZH Subsidie R-net centrumroute fase 3-4

2.450

2.450

PZH Toegankelijkheid 97 bushaltelocaties DOS-2019-0003320

96

27

124

PZH Veilige schoolomgeving SRM DV 2020 projectnr. D20004

59

-17

42

PZH G20008 Fietsroute DH-Niels Bohr

124

124

PZH G20007 FietscorrNoorwdwNachtegln

159

159

PZH G18015 SRM fietsvoorz Lammensch

239

-10

230

PZH S809 Fietsenstalling De Geus

8

2

10

PZH Economie071 MKB-deal

1

-1

PZH Turkoois sociale huurwoning

74

74

PZH D22007/V21004 verkeervhHoutwk

46

82

128

PZH Project Leids Media Fonds

-30

8

-30

8

PZH woonblokken W. de Zwijgerlaan

50

50

PZH Beheer Cronesteyn

58

23

36

PZH Verticaal kabels en leidingen

6

6

PZH G23001 Ypenburgbocht

82

-82

PZH Herinrichting Noordeinde (227)

43

43

SRM-subsidie

273

273

Totaal Provincie Zuid-Holland

9.599

236

6.030

3.808

MRDH HOV Leiden Leiderdorp

46

46

HR RGLOL Singelpark Jan van Houtk

41

41

HR RGLOL Singelpark Lakenpark

263

263

HR RGLOL Singelpark Veerplein

106

106

Totaal overige Nederlandse overheidslichamen

369

87

369

87

Totaal provincie Zuid-Holland en overige Nederlandse overheidslichamen

9.968

323

6.399

3.895

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

31-12-2023

31-12-2024

Facilitair grondbeleid

1.250.000

2.007.000

DPRA

1.407.000

1.863.000

Integraal Zorg Akkoord (IZA)

1.137.000

639.000

Subsidie isolatiemaatregelen eensgezinswoningen Leiden

0

877.000

Open Line - Microsoft licenties

359.000

364.000

Subsidie doorontwikkeling Het Gebouw

0

220.000

Overige posten > 200.000

1.414.000

2.703.000

TOTAAL

5.567.000

8.673.000

  • Facilitair grondbeleid - Dit betreft verhaalbare kosten in het kader van faciliterend grondbeleid.

  • Integraal Zorg Akkoord (IZA) - De gemeente Leiden is centrumgemeente voor het uitvoeren van het Integraal Zorg Akkoord.
    Eén van de doelen daarvan is 'Gezond Ouder worden'. Voor dit doel is Leyden Academy gevraagd dit traject te ondersteunen. Het project loopt van 1 maart 2024 tot en met 31 augustus 2025. In 2023 is 537.000 als voorschot overgemaakt aan Leyden Academy. Per 31-12-2024 is hiervan nog 239.000 op de balans als vooruitbetaalde kosten opgenomen.
    In 2023 is 600.000 vooruitbetaald aan Stichting Participe voor sociaal werk in Zuid Holland Noord. Ook deze werkzaamheden komen voort uit het Intergraal Zorg Akkoord en lopen van 1 januari 2024 tot en met 31-12-2026. (200.000 per jaar). Per 31-12-2024 is hiervan nog 400.000 op de balans als vooruitbetaalde kosten opgenomen.

  • MIW Impulsregeling klimaatadaptatie (DPRA Deltaprogramma Ruimtelijke adaptatie) -Dit betreft aan regiogemeenten vooruitbetaalde bedragen in het kader van deze subsidieregeling.

  • Subsidieregeling isolatiemaatregelen eensgezinswoningen Leiden 2023-2027 - Deze subsidieregeling wordt door het Regionaal EnergieLoket (REL) uitgevoerd. REL heeft een voorschot van Leiden ontvangen voor de uitvoering van deze regeling. Per 31-12-2024 is hiervan nog 877.000 niet besteed.

  • Open Line - Microsoft licenties - Deze licentie loopt van 1 april tot en met 31 maart van het volgende jaar. Er is daardoor altijd een deel wat vooruitbetaald is.

  • Subsidie doorontwikkeling Het Gebouw - Aan stichting BplusC is een subsidie toegekend voor het verbeteren of doorontwikkelen van bestaande beperkte bibliotheekvoorzieningen. De uitvoering hiervan zal vermoedelijk in 2025 plaats vinden.

  • Alle overige verschillen zijn kleiner dan 200.000. Een groot deel hiervan heeft betrekking op softwarelicenties.

De verhaalbare kosten in het kader van faciliterend grondbeleid ad 2,0 mln bestaan uit:

  • 774.000 Lammenschans

  • 149.000 Monuta

  • 184.000 Watergeuskade

  • 100.000 Touw

  • 331.000 Plesmanlaan 100

  • 469.000 Diverse andere projecten (per project < 100.000)

Het saldo per 31-12-2024 is 757.000 hoger dan het saldo per 31-12-2023. De mutaties in de individuele projecten zijn:

  • Lammenschans 200.000 hoger

  • Touw 100.000 hoger

  • Plesmanlaan 100 124.000 hoger

  • Overige projecten samen 333.000 hoger (mutaties per individueel project kleiner dan 100.000)