Budget

Decade Include: Jaarrekening

Decade Include: Jaarrekening

Decade Include: Jaarrekening

OVERHEAD, VPB en ONVOORZIEN

Toelichting op financiële afwijkingen (op de lasten en/of baten) > € 250.000.

OVERHEAD

Het resultaat op Overhead is als volgt opgebouwd:

1. Saldi op afdelingskostenplaatsen (gemeentebreed)
Het resultaat 2025 van alle afdelingen binnen de gemeente Leiden bedraagt € 3,4 miljoen voordelig.

2. Centrumregeling IDA
Binnen de Centrumregeling Bedrijfsvoering Leidse Regio zijn de werkelijke lasten en baten lager dan begroot. Dit levert een voordeel op van c.a. € 2,7 miljoen. In lijn met de afspraken met de Centrumregelingpartners doet de gemeente Leiden een storting in de bedrijfsvoeringsreserve van het saldo op de centrumregeling (minus voorstellen budgetoverheveling en resultaatbestemming). Zodat de gelden beschikbaar blijven voor kwaliteitsverbeteringen in de gezamenlijke bedrijfsvoering. Het verschil is opgebouwd uit diverse posten. De grootste oorzaken hebben betrekking op:

• lagere personele lasten binnen de CR € 1,2 miljoen.
• Lagere licentiekosten € 273.000 onder andere doordat voor oude financieel pakket geen licentiekosten in rekening worden gebracht.
• Lagere kwaliteitsverbeteringskosten € 422.000 doordat kwaliteitsverbeteringen deels in 2026 worden afgerond. Voorbeelden hiervan zijn datagedreven werken, invoering leermanagementsysteem, nieuwe tool werving en selectie, Arificial Intelligence.
• Overige kleine verschillen € 784.000.

3. Nieuw financieel systeem - projectbudget
In 2025 is het nieuwe financiële systeem technisch geïmplementeerd. Op het projectbudget is eind 2025 nog € 2,7 miljoen beschikbaar. Vanaf 1 januari is SAP in gebruik genomen, in 2026 zal SAP nog verder in de organisatie geïmplementeerd worden en vinden nog diverse aanvullende werkzaamheden plaats.

4. Vervanging en migreren van SQL-servers (= Structured Query Language)
De SQL-servers die momenteel in gebruik zijn, worden vanaf juli 2022 niet meer ondersteund door Microsoft. Sinds 2024 wordt gewerkt aan het vervangen en migreren van de databases. Op het beschikbare budget is € 237.000 overgehouden. De werkzaamheden worden in 2026 afgerond.

5. Regionale risicobijdrage
Alle vier de partners in de Centrumregeling betalen jaarlijks 2,3% risicobijdrage bovenop de lumpsum. Deze risicobijdrage wordt ingezet voor risico's die zich voordoen gedurende het jaar. Eind 2025 was er € 258.000 over van het ontvangen budget. Met de regiogemeenten is afgesproken deze gelden te reserveren voor mogelijke toekomstige risico's.

6. Informatievoorziening - projectbudget
Doel van dit budget is om een deel van de incidentele ontwikkelkosten binnen IV te kunnen dekken, zodat IV-ontwikkelingen voortvarend kunnen worden opgepakt. Als gevolg van de langere opstartfasen van diverse projecten binnen de afdeling IV in 2025, zijn er minder projecten gestart dan gepland. Hierdoor is het budget niet volledig benut. Deze projecten zijn in de tijd opgeschoven en zullen in 2026 en verder alsnog opgepakt worden.

7. Facilitaire zaken Leiden
Het nadeel (€ 262.000) is zichtbaar bij de activiteiten schoonmaak, beveiliging en overige kosten. De kosten zijn in 2025 sterk gestegen door de hoge indexatie, doorgevoerd door externe leveranciers. De beschikbare budgetten waren niet toereikend.

8. Gemeentelijke huisvesting
Het nadeel op de gemeentelijke huisvesting (€ 455.000) bestaat uit diverse posten, de grootste posten zijn:

• Nadeel op de baten € 140.000 doordat de 4^e etage van Level niet verhuurd wordt maar gebruik wordt voor eigen werkplekken.
• Overschrijding van de lasten van € 120.000 doordat de BSGR voor Le Pooleweg 6 en 11 nog een aanslag van voorgaande jaren heeft ingediend.
• Overschrijding van de lasten € 50.000 doordat de index op de huur van Level hoger is dan de in de begroting gehanteerde index.
• Overschrijding van de lasten € 80.000 door hogere kosten voor dagelijks onderhoud. 

9. Overhead DZB
Het nadeel op budget Overhead DZB is € 911.000. Dit nadeel wordt grotendeels veroorzaakt door het vormen van een voorziening voor medewerkers t.b.v. de RVU-regeling en hogere implementatiekosten t.b.v. het nieuwe ERP-systeem. Ook zijn er hogere projectkosten door de verbouwing van het pand aan de Le Pooleweg 11. Het nadeel op Overhead kan voor € 690.000 worden toegerekend aan het budget WSW en voor € 224.000 aan het budget Re-integratie. Op de programma's zijn hierdoor juist voordelen zichtbaar die dit nadeel compenseren.

10. Vorming voorziening spaarverlof
Sinds 2022 is het voor gemeenteambtenaren mogelijk om verlof apart op te sparen om op een later moment voor een langere periode op te nemen (spaarverlof). Deze mogelijkheid is in de cao gemeenten opgenomen. Sinds eind 2024 kunnen medewerkers verlof ook daadwerkelijk aanmerken als spaarverlof. De commissie BBV stelt dat voor het gespaarde verlof een voorziening genomen moet worden. Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 is deze voorziening spaarverlof gevormd voor een bedrag van € 767.000. Deze voorziening zal vanaf nu jaarlijks worden bijgesteld aan de hand van het gespaarde verlofsaldo.

VENNOOTSCHAPSBELASTING
Er zijn geen relevante afwijkingen.

ONVOORZIEN
Er zijn geen uitgaven gedaan ten laste van onvoorzien in 2025.

RESERVES

n.v.t.

INVESTERINGEN

Overschrijdingen op investeringskredieten
Er zijn geen relevante afwijkingen.

Toelichting op investeringskredieten die worden afgesloten met een opvallend overschot
Er zijn geen relevante afwijkingen.

Toelichting op investeringskredieten ouder dan drie jaar die niet afgesloten worden bij de jaarrekening

7101156, 7101483 en 7101484 Ambtelijke herhuisvesting Stadhuis

Na oplevering waren er nog enkele restpunten die afgewikkeld moesten worden. Er is onderzoek gedaan naar het buitenschilderwerk aan de binnentuin en deze blijkt niet te voldoen. De gemeente is nog in overleg met de aannemer over de wijze waarop en wanneer de ontstane gebreken hersteld dienen te worden.

7102514 CR JS telefoontoestellen

Het krediet CR JS Telefoontoestellen wordt in 2026 ingezet voor telefoontoestellen van nieuwe medewerkers en voor de vernieuwing van telefoontoestellen die aan het eind van hun technische levensduur zijn en vervangen dienen te worden.

7102123 CR JS Coreswitches

Het krediet CR JS Coreswitches wordt in 2026 ingezet voor de vernieuwing van de switches die aan het eind van hun technische levensduur zijn en vervangen dienen te worden.

7100289 VK Wagenpark 6 jaar
Betreft een verzamelkrediet dat jaarlijkse wordt aangevuld en gebruikt.

7102336 Veegmachines elektrisch
Aanschaf gaat later plaatsvinden.

7101326 renovatie gevel Stadhuis
Het krediet voor de renovatie van de gevel van het Stadhuis kan nog niet worden afgesloten. Reden om deze nog niet af te sluiten is gelegen in het feit dat aan de linkerzijde zettingsmetingen plaats gaan vinden. Als metingen aangeven dat teveel zetting/beweging in het geveldeel optreedt zullen acute constructieve ingrepen plaats moeten vinden.

7102086 parkeerdek Le Pooleweg 11
Het krediet kan nog niet worden afgesloten. Na een vertraging in deuitvoering is in 2025 gestart met opstellen startnotitie en verdere voorbereiding van de werkzaamheden. Verwachting is dat het project na de zomer 2026 wordt gestart en het eeste kwartaal van 2027 opgeleverd gaat worden.

Beleidsindicatoren
Volgens de voorschriften in het BBV moeten 39 beleidsindicatoren verplicht bij de programma's worden opgenomen. Met deze beleidsindicatoren is het via 'waarstaatjegemeente.nl' beter mogelijk de resultaten van de gemeenten onderling te vergelijken. Van deze indicatoren vallen er vijf onder het hoofdtaakveld 0 Bestuur en Organisatie. Omdat het voornamelijk overhead gerelateerde indicatoren betreft, worden ze in deze paragraaf opgenomen.
Het kengetal voor bezetting is inclusief De Zijl Bedrijven (DZB). In de paragraaf bedrijfsvoering wordt DZB buiten de aantallen gehouden.

* Begroting betreft het streefcijfer zoals opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering