Budget

OVERHEAD, VPB en ONVOORZIEN

Toelichting op financiële afwijkingen (op de lasten en/of baten) > € 250.000.

OVERHEAD

Lasten
Binnen de lasten is er sprake van een voordeel van € 3,5 mln. Dit voordeel is als volgt opgebouwd:
- Er zijn meer uren naar projecten geschreven (conform de plankostensystematiek). Hierdoor is ook meer overhead doorbelast aan de die projecten. In totaal levert dit een voordeel op van € 1,3 mln.
- Binnen de Centrumregeling Bedrijfsvoering Leidse Regio zijn de lasten lager dan begroot. Dit levert een voordeel op van € 1,0 mln.
- De overhead van de DZB valt lager uit dan geraamd met € 0,3 mln.
- Het incidenteel budget ten behoeve van de verbouwing van het stadhuis is niet volledig besteed in 2023. Dit levert een voordeel op van € 0,2 mln.
- De budgetten ten behoeve van mobiele telefonie zijn nagenoeg niet besteed in 2023. Deze budgetten vallen ook buiten de Centrumregeling. Dit levert een voordeel op van ruim € 0,2 mln.
- Lagere lasten door minder kosten dan begroot voor voormalig personeel binnen de gemeente Leiden € 0,2 mln.
- Het incidenteel werkbudget ten behoeve van Langer Vitaal is niet volledig besteed in 2023. Dit levert een voordeel op van € 0,1 mln.
- Het resterende voordeel bestaat voornamelijk uit overige kleine verschillen (€ 0,2 mln.)

Baten
Binnen de baten is er sprake van een nadeel van € 0,5 mln. Dit nadeel is als volgt opgebouwd:
- Binnen de Centrumregeling Bedrijfsvoering Leidse Regio zijn de baten lager dan geraamd. Dit levert een nadeel op van € 0,3 mln.
- Overige kleine nadelen € 0,2 mln.

VENNOOTSCHAPSBELASTING
De Belastingdienst stelt zich op het standpunt dat over het voordelig saldo woonboten en reclameopbrengsten vennootschapsbelasting (Vpb) moet worden betaald. Dat wordt door ons en andere gemeenten nog betwist. Voorzichtigheidshalve heeft de gemeente het standpunt van de Belastingdienst gevolgd. De gemeente tekent tegen de Vpb-aanslag bezwaar aan. Tevens heeft de gemeente ten aanzien van de activiteit verkoop restafval de zogenoemde Nederlandse Vereniging van Reinigingsdiensten (NVRD)-brancheafspraken met de Belastingdienst. De overige activiteiten zijn niet Vpb-plichtig c.q. wordt een vrijstelling op de resultaten toegepast. Dit mede op basis van het in het verleden met de Belastingdienst gevoerde vooroverleg.

ONVOORZIEN
In de Programmabegroting 2023 was € 263.000 voor onvoorzien geraamd. Bij de 2e Voortgangsrapportage 2023 werd dit bedrag verhoogd met € 70.000 ten behoeve van de Centrale stemopneming (RV23.0364). In totaal bedroeg de post onvoorzien € 333.000 in 2023.

In 2023 werd de post onvoorzien aangewend voor:
- de gemeentelijke bijdrage aan de noodhulp Syrïe en Turkije € 127.000
- de gemeentelijke bijdrage aan de noodhulp aardbeving Marokko € 128.000
- Centraal stemmen € 70.000

RESERVES
Toelichting op afwijkingen Reserves > € 250.000.

Bedrijfsvoeringsreserve concern
De afwijking van € 34.000 op de onttrekkingen uit de reserve is gebruikt voor het project "Refurbishen oude Surfaces". Dit is het gebruiksklaar maken van de oude Surfaces voor hergebruik. Op basis van de financiele verordening is in de reserve een storting gedaan van € 1.209.000. Het gestorte bedrag is bepaald volgens de daarvoor gehanteerde berekeningsmethode.

Reserve bedrijfsvoering Plankosten
De jaarlijkse onttrekking aan de reserve is afhankelijk van de gemaakte kosten in de definitiefase van de
ruimtelijke projecten. De onderschrijding van de begrote onttrekking met € 580.000 is het bedrag dat de
projectleiders eind 2023 nog aan plankosten verwachten te moeten maken voor projecten in definitiefase.

INVESTERINGEN

Overschrijdingen op investeringskredieten

7102124 CR fat clients 2022
Binnen het krediet zijn voor de testfase van fat clients meer benodigdheden aangeschaft dan vooraf ingeschat. Hierdoor is het totaal beschikbare krediet van € 11.450 met € 4.124 overschreden.

Toelichting op investeringskredieten die worden afgesloten met een opvallend overschot

7102166 en 7102167 Self service zuilen Level
De kredieten voor de self service zuilen kunnen worden afgesloten Deze kredieten waren beschikbaar gesteld voor de verhuizing naar het stadskantoor. De investering heeft niet plaats gevonden omdat er een
nieuwe visie op dienstverlening is ontwikkeld. Inmiddels is er een nieuw vervangingskrediet waarbij dit is meegenomen.

7102139 CR telefooninstallatie-centrale 2021
Het krediet is conform raasdsbesluit RV23.0049 Kaderbrief 2023-2027 afgesloten.

Toelichting op investeringskredieten ouder dan drie jaar die niet afgesloten worden bij de jaarrekening

7101433 Meubilair Stoelen en 7101435 Meubilair Overig
Deze twee kredieten zijn in 2021 beschikbaar gesteld. Aanschaf van stoelen en overige meubilair gebeurt op moment dat vervanging nodig is op de diverse locaties van de gemeente Leiden. De komende jaren zullen nog diverse investeringen gedaan worden voor verschillende locaties waaronder de Admiraal Banckertweg. Om deze reden is het noodzakelijk dat deze kredieten beschikbaar blijven.

7101032 hefbrug
Dit krediet blijft benodigd. In 2024 zullen we nader bezien of de werkzaamheden nog uitgevoerd gaan worden.

7101156, 7101483 en 7101484 Ambtelijke herhuisvesting Stadhuis
Na een verbouwing van enkele jaren moet nog enkele kleine restpunten worden afgewikkeld waarna van de slottermijn ook de nog openstaande restbetaling kan worden gedaan. Verwacht wordt dat dit in 2024 kan worden afgewikkeld waarna de kredieten worden afgesloten.

7101980 Zaakgericht werken 2e fase

Uit onderzoek blijkt dat het resterde krediet niet meer nodig is. Dit krediet sluiten we af met een overschot van € 400.000.

7101326 renovatie gevel Stadhuis
Het krediet voor de renovatie van de gevel van het Stadhuis kan nog niet worden afgesloten. Reden om deze
nog niet af te sluiten is gelegen in het feit dat aan de linkerzijde de komende periode zettingsmetingen plaats
gaan vinden. In dat deel is beweging van de gevel geconstateerd. Als metingen aangeven dat teveel zetting/
beweging in het geveldeel optreedt zullen acute constructieve ingrepen plaats moeten vinden.

Verbonden Partijen
Niet van toepassing.

Beleidsindicatoren
Volgens de voorschriften in het BBV moeten 39 beleidsindicatoren verplicht bij de programma's worden opgenomen. Met deze beleidsindicatoren is het via 'waarstaatjegemeente.nl' beter mogelijk de resultaten van de gemeenten onderling te vergelijken. Van deze indicatoren vallen er 5 onder het hoofdtaakveld 0 Bestuur en Organisatie. Omdat het voornamelijk overhead gerelateerde indicatoren betreft, worden ze in deze paragraaf opgenomen.
Het kengetal voor bezetting is inclusief De Zijl Bedrijven. In de paragraaf bedrijfsvoering wordt De Zijl Bedrijven buiten de aantallen gehouden.

1. ¹ Betreft het streefcijfer zoals opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering