3.4.4 Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen

In aanvulling op de balans wordt een overzicht van niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen opgemaakt. Zo ontstaat inzicht in de meerjarige verplichtingen waaraan de gemeente voor toekomstige jaren gebonden is. Een gedetailleerd overzicht is hierboven opgenomen. Het totaal van de personele verplichtingen bedraagt € 12,9 miljoen.

Het saldo van de verlofuren berekenen we met de openstaande (boven)wettelijke verlofuren per 31-12-2025 per medewerker. We vermenigvuldigen het aantal uren met het uurloontarief plus werkgeverslasten van de betreffende medewerker. Dit geeft een totaalbedrag van € 11,8 miljoen. Het bedrag voor spaarverlofuren (€ 767.000) is in een voorziening opgenomen.

Bij ontslag van een medewerker is de gemeente verplicht om voor een bepaalde periode de WW-uitkering te betalen en/of aan te vullen. De verplichting is afhankelijk van de duur van het voormalig werkverband en de leeftijd van de medewerker. De uitstaande WW-verplichtingen ad € 307.000 bestaan uit de maximale totale verplichting in dit kader. Als een voormalige medewerker een nieuwe baan vindt vervalt de verplichting.

De WSW, WIW en CAD hebben een eigen CAO regeling. Volgens die regeling wordt er vakantiegeld opgebouwd gedurende de periode van juni tot en met mei het volgende jaar. Het in dit overzicht opgenomen tegoed ad € 789.000 van de periode juni tot en met december 2025 wordt in mei 2026 uitbetaald.

Meerjarige inkoopverplichtingen

Onderstaand zijn de inkoopverplichtingen ultimo 2025 opgenomen. Het gaat om de verplichtingen met een restwaarde van meer dan € 250.000, inclusief de maximale verlengingsopties voor 2025 en verder, ongeacht of de verleningsoptie wel of niet wordt uitgevoerd.

We onderscheiden drie verschillende groepen verplichtingen. De oude verplichtingen van voor 2025, de nieuwe verplichtingen aangegenaan in 2025 en de verplichtingen Sociaal Domein.

Europese  aanbestedingen
Uit de controle van de EU- aanbestedingen is aan onrechtmatige contracten € 419.000 toekomstige fout (verwachte uitgaven 2026 op deze in 2025 als onrechtmatig aangemerkte contracten) gebleken.

Niet uit de balans blijkende rechten

Bijdrage HOV-net
In verband met de in 2014 toegepaste balansverkorting is de bijdrage HOV-net van € 19 miljoen (bijdrage aan activa in eigendom van derden) versneld afgeschreven. Het project is echter nog niet door de derde partij afgerond waardoor de gemeente Leiden op grond van de bestuursovereenkomst HOV-NET Zuid Holland Noord Leiden, 17-5-2013, formeel nog wel het recht heeft om deze gelden terug te vorderen als de afgesproken prestatie niet gerealiseerd wordt. In 2021 is door de Provincie € 4 mln terugbetaald. Het restant van dit recht ad € 15 mln blijft bestaan totdat de Rijnlandroute gereed is. Conform huidige planning is de Rijnlandroute gereed in 2027.