Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

	Boekwaarde 31-12-2024	Boekwaarde 31-12-2025
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	57.263	128.036
Overlopende passiva	84.443	90.627
Totaal	141.706	218.664

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd :

	Boekwaarde 31-12-2024	Boekwaarde 31-12-2025
Overige kasgeldleningen		70.000
Bank- en girosaldi	1.255	20.120
Overige schulden	56.007	37.916
Totaal	57.263	128.036

Overige kasgeldleningen
In 2025 was het nodig om kasgeld aan te trekken. In december 2025 is € 70 miljoen aan kasgeld aangetrokken.

De post 'Overige schulden' bestaat per 31-12-2025 uit:

Crediteuren € 4 mln
Nog te betalen kosten € 34 mln

Ten opzichte van 2024 is de post crediteuren met ongeveer € 24 mln gedaald. De post nog te betalen posten is met ongeveer € 6 mln gestegen. Deze opvallende mutatie t.o v. 31-12-2024 wordt veroorzaakt door de invoering van een nieuw financieel softwarepakket per 1-1-2026. Om dat soepel te laten verlopen is medio december gestopt met het inbrengen van inkomende facturen in het oude softwarepakket. Aan onze leveranciers is gevraagd om daar waar dat kan vroegtijdig te factureren. Gelijktijdig is besloten om de facturen die nog in het oude softwarepakket opgenomen waren, voor 31-12-2025 te betalen. Facturen die na medio december 2025 binnen zijn gekomen en betrekking hadden op 2025 zijn als nog te betalen op de balans openomen. Door deze oorzaken is de afname van de post crediteuren fors groter dan de toename van de post nog te betalen kosten.

De post 'nog te betalen kosten' bevat per 31-12-2025 als belangrijkste posten:

Wet Maatschappelijke Opvang (WMO) € 4,3 mln (per 31-12-2024 € 4,4 mln)
Rente langlopende geldleningen € 3,1 mln (per 31-12-2024 € 3,3 mln)
Algemene uitkering € 3,3 mln (per 31-12-2024 € 2,3 mln)
Maatschappelijke zorg € 1,3 mln.
€ 0,8 mln. Beschermd wonen Leidse regio; gedeclareerd door Leidse regiogemeenten
€ 0,5 mln. Saldo Specialistische maatschappelijke zorg 2025; wordt uitgekeerd aan de Holland Rijnland regiogemeenten.
2 Facturen van Van der Werff Infra (€ 1,3 mln)
€ 0,8 mln Termijn 6 Wijkvernieuwing Gasthuiswijk fase 2
€ 0,5 mln Termijn 11 Professorenwijk Oost fase 2
Alle andere bedragen zijn kleiner dan € 1 mln.

Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

	Boekwaarde 31-12-2024	Boekwaarde 31-12-2025
- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume	14.846	16.750
- De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel.	62.499	66.461
- Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaar komen	7.100	7.416
Totaal	84.445	90.628

De in de balans opgenomen verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen bevat als grootste posten:

Omschrijving	Saldo 31-12-2024	Saldo 31-12-2025
Nog te betalen ingehouden loonheffing	11.310	12.606
Gelden van derden in beheer bij de stadsbank in het kader van budgetbeheer	991	928
Nog te betalen pensioenpremies	2.262	2.370
Overige posten	283	846
Totaal	14.846	16.750

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt worden gespecificeerd:

	Saldo 31-12-2024	Terugbetalingen	Bestedingen	Ontvangen bedragen	Saldo 31-12-2025
Ontvangen voorschotten overige overheden	8				8
Vooruitontvangen Subsidies Provincie:	12.183	82	9.495	3.616	6.222
Vooruitontvangen van diverse ministeries	49.908	1.161	102.064	112.611	59.294
Vooruitontvangen van overige overheidsinstanties	398		1.252	1.791	937
Totaal	62.497	1.243	112.811	118.018	66.461

De in de balans opgenomen vooruit ontvangen voorschotbedragen van diverse Ministeries en Provincie kunnen als volgt worden gespecificeerd:

	Saldo 31-12-2024	Terugbetalingen	Bestedingen	Ontvangen bedragen	Saldo 31-12-2025
J&V ondermijning dealbrekers 2023-2024	8				8
Ontvangen voorschotten overige overheden	8				8


PZH Onderhoud Molen De Valk (incl. draaipremie) 2020-2025 DOS-2019-0009001			4	4
PZH Economie071 Rhijnvreugd DOS-2021-0002872	209				209
PZH Knelpuntenpost Bizetpad	200				200
PZH Leidse Ring Noord DOS-2021-0007963	2.714		5.549	2.905	70
PZH LRN R-net Leiden-Katwijk	8.739		3.192		5.547
PZH project Leids Media Fonds			30	30
PZH Laat digitalisering voor je werken	29	82		53
PZH Biodiversiteit LBSP	23		43	20
PZH Toegankelijkheid 14 haltes	32				32
PZH Knelpuntenpot Corantijnstraat	144		194	50
PZH klim adapt maatr Gasthuiswijk	80				80
PZH Morssingelblok Vliegende Brigade	13		13
PZH Oprichtingsplan Ondernemersver			8	8
PZH Soortenmanagementplan			304	304
PZH Vondelkwartier Vliegende Brigade			46	69	23
PZH Singelpark Circulair (230)				21	21
PZH Knelpuntenpot Bakkerij (231)				40	40
PZH Park de Zwijger Vliegende Brigade			56	56
PZH Werninkterrein Vliegende Brigade			56	56
Vooruitontvangen Subsidies Provincie:	12.183	82	9.495	3.616	6.222

VWS SPUK BTW	328	330	1.474	1.973	497
MOCW Onderwijsachterstandenbeleid	1.278		3.402	3.609	1.485
SZW Overbr zelfstandig ondernemen TOZO			-150		150
VWS Regeling specifieke uitkering stimulering sport (SPUK)
RCI Instandhoudingssubsidie Molen De Valk Subsidieregeling instandhouding monumenten (SIM)	10		15	5
BZK Besluit en regeling Woningbouwimpuls 2020 Woningbouwimpuls Lammenschansstrip	6.120		504		5.616
OCW Regionale meld- en coördinatiefunctie 2021-2024			1.293	1.293
OCW Regionale aanpak voortijdig schoolverlaten 2021-2024			1.224	1.224
SZW Gebundelde uitkering Pw, IOAW, IOAZ en loonkostensubsidies Gebundelde uitkering Pw, IOAW, IOAZ en loonkostensubsidies			65.351	65.351
RON Regeling Schone Lucht Akkoord (SLA) SPUKSLA-21-01264551	29		29
VWS Lokale Preventieaanpakken - Preventieakkoorden	69				69
MIW Impulsregeling klimaatadaptatie (DPRA Deltaprogramma Ruimtelijke adaptatie)	3.216		330		2.886
OCW NPOnderwijs	110		110
ZonMw MDT UniverCity	9		-209	-218
BZK Besluit en regeling Woningbouwimpuls 2020 Woningbouwimpuls De Zwijger	3.693				3.693
RON Huisvesting aandachtsgroepen Energiepark	250	250		250	250
RON Huisvesting aandachtsgroepen Gooimrlaan	25				25
SZW Wet inburgering 2021	2.709	282	2.400	2.626	2.653
BZK Energiearmoede	1.330		474		856
J&V Opvang ontheemden Oekraïne			2.928	6.163	3.235
MIW Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2022	165		108		57
OCW Implus jongerencultuur
SZW Voorlopige uitkering Onderwijsroute 2022	190	144	92	111	65
VROM RHA 2022 Gooimeerlaan 25	10				10
OCW Tijdelijk onderwijshuisvesting ontheemden	46	46
VROM RHA 2022 TrienSemlerstraat	35		35
J&V Aanpak radicalisering 2023-2026	91		120	131	102
BZK Infopunt digitale overheid			115	115
VWS Randvoorwaarden jeugdhulp	48		979	979	48
KE RON MWh IJsbaan en De Vliet SDE++			1	1
KE RON MWh Indoor Sportcentrum SDE++			6	6
EZK CDOKE capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energie	827		5.109	6.409	2.127
VWS SPUK Versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 (SPUK BREED)	272		1.707	1.889	454
VROM Lokale Aanpak Isolatie 2023-2026	1.247		1.190		57
VWS SPUK MEOZ	308		308
OCW SPUK Lokale bibliotheekvoorzieningen	440		440
VWS SPUK IZA	4.529		4.138	4.214	4.605
BZK SPUK Gebiedsbudget Stationsplein	1.669				1.669
BZK SPUK Gebiedsbudget Groene Hartlijn fase 2	558		558
BZK Start bouwimpuls	6.223		3.776		2.447
IenW SPUK Woningbouw op korte termijn	4.856				4.856
RON SPUK Schone Lucht Akkoord	4		4
VWS SPUK NBKJ			486	486
OCW SPUK Impuls Jongeren en Talent	211		209		2
J&V Preventie met gezag	173		430	500	243
IenW SPUK Mobiliteit Groenoord	114				114
IenW SPUK Mobiliteit Vondellaan-Oost	332				332
IenW SPUK Mobiliteit Parmentierweg	1.994				1.994
DUMAVA	2.361	69		1.626	3.918
IenW SPUK Schoon en Emissieloos Bouwen				83	83
OCW Waarderen Vanuit Het Levend Geheugen	25			27	52
VROM Lokale Aanpak Isolatie 2024-2027	2.782				2.782
IenW Spuk bodem 2024	170			157	327
EZK SPUK impulsaanpak winkelgebieden	373		15		358
PZH SPUK Soortenmanagementplan			54	54
IenW SPUK Schoon en Emissieloos Bouwen Professorenwijk			317	318	1
IenW SPUK Schoon en Emissieloos Bouwen Gasthuiswijk			15	357	342
VROM Lokale Aanpak Isolatie 2025-2028		40		1.636	1.596
VWS SPUK Cliëntondersteuning			34	50	16
IenW SPUK verkeersveiligheid				367	367
RVO SDE Zwembad de Zijl (238)
VROM RHA 2025 Titus Brandsmaln				270	270
VROM RHA 2025 Energiepark				486	486
JenV SPUK Doorstroomlocaties				82	82
BZK Besluit en regeling Woningbouwimpuls 2020 Woningbouwimpuls Energiepark				3.000	3.000
BZK Inrichten Overheidsbrede Loketten			75	75
VROM RHA 2025 Zoeterwoudseweg				4.073	4.073
VROM RHA 2025 Rijn- en Schiekade				171	171
OCW Volwaseneducatie	543		2.433	2.520	630
MJV Versterking aanpak ondermijning
JenV Begeleiden van ex-gedetineerden	135		135	142	142
Vooruitontvangen van diverse ministeries	49.908	1.161	102.064	112.611	59.294

HR Capaciteit Beleidsagenda Jeugd	224		57		167
VNG Pilot Uitvoeringskracht en arbeidsmarktkrapte	67		170	103
ZonMw Ontwikkeling en versterking reg smw structuur IZA			537	749	212
ZonMW Jongerenkracht Verankerd MDT				270	270
ZonMW MDT UniverCity			209	219	10
RIEC Dealbreakers 2025			279	366	87
Diverse gemeenten - kopgroep beheer	108			83	191
Vooruitontvangen van overige overheden	399		1.252	1.790	937

Specificatie overige vooruitontvangen bedragen

Omschrijving	Saldo 31-12-2024	Saldo 31-12-2025

Vooruitontvangen bedragen in het kader van facilitair grondbeleid	3.504	3.535
Parkeervergunningen	2.323	2.375
Vooruitgefactureerde erfpachtcanons	781	1.026
Overige posten	492	480
Totaal	7.100	7.416

Het BBV bepaald dat de vooruitontvangen bedragen in het kader van facilitair grondbeleid moeten worden opgenomen onder de overige vooruitontvangen bedragen. Hieronder wordt dit bedrag naar locatie gespecificeerd, waarbij bedragen kleiner dan € 100.000 onder de overige posten zijn opgenomen.

Omschrijving	Saldo 31-12-2024	Saldo 31-12-2025
Verbouw en uitbreiding museum Naturalis (Stg Naturalis Biodiversity Center)	201	110
Hoge Rijndijk 5 (GCCF)	154	147
Schipholweg 66-128 (OC Schipholweg)	49	247
Bijdr geb ontwikkeling (Stg werk jong)		102
Mercedes/IJshal locatie	125	125
Werninkterrein 2.0 (Kadeaanderijn BV)	1.550	1.323
STEO - De Geus	132	68
Lammenschansstrip	1.126	976
Overige posten	167	439
Totaal	3.504	3.535