Materiële vaste activa

Het samenwerkingsorgaan Servicepunt71 is per 31-12-2022 opgeheven. Alle bezittingen en schulden zijn vanaf 2023 onderdeel van de balans van Leiden. De eindbalans uit de jaarrekening 2022 wijkt daardoor af van de beginbalans per 31-12-2022. Met behulp van onderstaande tabel kan die aansluiting alsnog gemaakt worden.

	Leiden 31-12-2022	Servicepunt71 31-12-2022	Leiden 1-1-2023
In erfpacht uitgegeven grond	176.148		176.148
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven	55.640		55.640
Overige investeringen met een economisch nut	466.833	5.535	472.368
Totaal investeringen economisch nut	698.621		704.156
Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut	212.168		212.168
Totaal	910.789		916.324

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

	Boekwaarde 31-12-2022	Boekwaarde 31-12-2023
In erfpacht uitgegeven gronden	176.148	176.087
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven	55.640	68.190
Overige investeringen met een economisch nut	472.368	488.647
Totaal investeringen economisch nut	704.156	732.924
Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut	212.168	230.335
Totaal	916.324	963.259

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarden van de investeringen met economisch nut weer waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven	Boekwaarde 31-12-2022	Investeringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Boekwaarde 31-12-2023
Grond - ,weg - en waterbouwkundige werken	47.467	14.346	449	281	61.084
Vervoermiddelen	1.430		488		943
Machines, apparaten en installaties	5.572	450	798		5.224
Overige materiele vaste activa	1.171		232		939
Totaal investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven	55.640	14.796	1.967	281	68.190

Conform artikel 63 lid 3 van het BBV moet melding worden gemaakt van investeringen waaraan rente wordt toegevoegd. Deze situatie doet zich niet voor.

Specificatie investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de
kosten een heffing kan worden geheven

Omschrijving investering	Bedrag
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Riool vervanging Noorderkwartier Oost	3.010
wv Riolering Professorenwijk oost	1.957
wv rio Gasthuiswijk Haagweg-zuid fase 1+2	1.774
wv Riolering Vogelwijk	1.389
Riolering Schipholweg	1.231
Overig	4.986
Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	14.346
Machines, apparaten en installaties
Gemalen	182
Inzamelmiddelen	268
Overig	-
Totaal Machines, apparaten en installaties	450
TOTAAL INVESTERINGEN	14.796

Specificatie bijdragen van derden in investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Omschrijving investering	Bedrag
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
wv FPDS KLIMA Gasthuiswijk fase 1+2	120
FPDS KLIMA Professorenwijk-Oost fase 1	63
wv KLIMA Vogelwijk raadsherenbuurt	42
Riool vervanging Noorderkwartier Oost	38
WV Riolering Houtkwartier-Oost	10
Overig	8
Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	281
TOTAAL BIJDRAGEN VAN DERDEN	281

In de jaarrekening 2022 van Servicepunt71 was € 5.535.000 activa opgenomen onder de investeringen met economisch nut. Dit bedrag is als volgt in de beginbalans van Leiden verwerkt:

Investeringen met economisch nut	Leiden 31-12-2022	Servicepunt71 31-12-2022	Leiden 1-1-2023
In erfpacht uitgegeven gronden	176.148		176.148
Subtotaal in erfpacht uitgegeven gronden	176.148		176.148

Gronden en terreinen (excl. in erfpacht uitgegeven)	27.831		27.831
Gronden en terreinen gebiedsontwikkeling	14.704		14.704
Woonruimten	521		521
Bedrijfsgebouwen	376.203	550	376.753
Grond - ,weg - en waterbouwkundige werken	3.966		3.966
Vervoermiddelen	4.116		4.116
Machines, apparaten en installaties	24.466	4.298	28.764
Overige materiele vaste activa	15.024	687	15.711
Subtotaal overige investeringen met economisch nut	466.833		472.368

Totaal overige investeringen met economisch nut	642.981	5.535	648.516

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarden van de overige investeringen met economisch nut weer:

Investeringen met economisch nut	Boekwaarde 31-12-2022	Investeringen	Des-investeringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Boekwaarde 31-12-2023
In erfpacht uitgegeven gronden	176.148		60			176.087
Subtotaal in erfpacht uitgegeven gronden	176.148		60			176.087

Gronden en terreinen (excl. in erfpacht uitgegeven)	27.831	73				27.904
Gronden en terreinen gebiedsontwikkeling	14.704					14.704
Woonruimten	521			37		484
Bedrijfsgebouwen	376.753	23.586	435	14.090	66	385.748
Grond - ,weg - en waterbouwkundige werken	3.966	955		367	149	4.405
Vervoermiddelen	4.116	345		904		3.557
Machines, apparaten en installaties	28.764	11.850		3.366	24	37.224
Overige materiele vaste activa	15.711	1.825	5	2.493	417	14.621
Subtotaal overige investeringen met economisch nut	472.368	38.634	440	21.258	656	488.647

Totaal overige investeringen met economisch nut	648.516	38.634	500	21.258	656	664.734

Conform artikel 63 lid 3 van de BBV moet melding worden gemaakt van investeringen waaraan rente wordt toegevoegd. Deze situatie doet zich niet voor.

Specificatie overige investeringen materiële vaste activa met economisch nut

Omschrijving investering	Bedrag
Gronden en terreinen (excl. in erfpacht uitgegeven)
LBSP infrastructuur grond	73
Overig	-
Totaal Gronden en terreinen (excl. in erfpacht uitgegeven)	73
Bedrijfsgebouwen
Topsporthal Boshuizerlaan	5.529
Nieuwbouw ijshal	5.385
Combibad gebouw binnenbad De Vliet	4.267
Metrum Schubertlaan 131 ren.en uitbr.	2.693
3 Basisscholen Broekplein	2.450
Overig	3.264
Totaal Bedrijfsgebouwen	23.586
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Boshuizerkade toplaag kunstgras 2 velden	710
Cronesteijnkade Kunstgras korfbal toplg	142
Overig	103
Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	955
Vervoermiddelen
Voertuigen handhaving beheer en onderh	143
Mercedes-Benz Sprinter riolering +gemalen	115
Vrachtwagen voor weesfietsenacties	59
Overig	28
Totaal Vervoermiddelen	345
Machines, apparaten en installaties
Installaties Combibad de Vliet	2.825
Indoor Sportcentrum (15 jaar)	2.629
Ijshal Installaties	1.997
IJsdweilmachines	635
Overig	3.764
Totaal Machines, apparaten en installaties	11.850
Overige materiële vaste activa
CR Surfaces + toebehoren 2023	872
Fietsparkeren station Lammenschans	678
Meubilair Overig 2021	51
Fietsenstalling taxistandplaats	46
Overig	178
Totaal Overige materiële vaste activa	1.825
TOTAAL INVESTERINGEN	38.634

Specificatie des-investeringen in overige investeringen met economisch nut

Omschrijving investering	Bedrag
In erfpacht uitgegeven gronden
Erfpachtbedrijf	60
Totaal In erfpacht uitgegeven gronden	60
Bedrijfsgebouwen
Boekwaarde oude Basisscholen Broekplein	426
Overig	9
Totaal Bedrijfsgebouwen	435
Overige materiële vaste activa
Overig	5
Totaal Overige materiële vaste activa	5
TOTAAL DES-INVESTERINGEN	500

Specificatie bijdragen van derden m.b.t. overige investeringen met economisch nut

Omschrijving investering	Bedrag
Bedrijfsgebouwen
Topsporthal Boshuizerlaan	49
Overig	18
Totaal Bedrijfsgebouwen	66
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
SPUK Boshuizerkade toplaag kunstgras 2 velden	124
SPUK Cronesteijnkade Kunstgras korfbal toplg	25
Overig	-
Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	149
Machines, apparaten en installaties
Verslimmen stroomvoorz evenem en markten	21
Overig	3
Totaal Machines, apparaten en installaties	24
Overige materiële vaste activa
Fietsparkeren station Lammenschans	408
Overig	9
Totaal Overige materiële vaste activa	417
TOTAAL BIJDRAGEN VAN DERDEN	656

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Investeringen met maatschappelijk nut	Boekwaarde 31-12-2022	Investeringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Boekwaarde 31-12-2023
Grond - ,weg - en waterbouwkundige werken (Tot en met 2016)	72.919		2.720		70.199
Grond - ,weg - en waterbouwkundige werken (vanaf 2017)	118.250	26.475	2.627	4.420	137.678
Machines, apparaten en installaties (tot en met 2016)	2.315		320		1.995
Machines, apparaten en installaties (vanaf 2017)	15.729	2.662	866		17.525
Overige materiele vaste activa (tot en met 2016)	106		11		95
Overige materiele vaste activa (Vanaf 2017)	2.847	16	20		2.843
Totaal	212.168	29.153	6.564	4.420	230.335

Specificatie investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut

Omschrijving investering	Bedrag
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
LRN Opdrachtgeverskn Schipholweg oost	1.766
Combibad openbare ruimte de Vliet	1.634
LRN Opdrachtgeverskosten Plesmanlaan	1.159
FPDS Zoeterwoudseweg fietsroute (deels)	1.060
Overig	20.855
Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	26.475
Machines, apparaten en installaties
Armaturen Openbare Verlichting	908
Verkeerslichtinstallaties	350
LRN Schipholweg-Oost VRI's 10 jaar	534
Vervanging lichtmasten	141
Overig	729
Totaal Machines, apparaten en installaties	2.662
Overige materiële vaste activa
Jongerenontmoetingsplek (JOP) Stevenshof	11
Overig	5
Totaal Overige materiële vaste activa	16
TOTAAL INVESTERINGEN	29.153

Specificatie bijdragen van derden m.b.t. investeringen in de openbare ruimte met
maatschappelijk nut

Omschrijving investering	Bedrag
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Ontsl.weg+brug Poelgeest-Trekvaartplein	2.006
LRN Opdrachtgeverskosten Plesmanlaan	1.208
LRN Plesmanlaan Bouwkosten 40 jaar	368
STEO - De Geus	227
Overig	611
Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	4.420
TOTAAL BIJDRAGEN VAN DERDEN	4.420