Vaste activa

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Als onderdeel van de herziening van de financiële verordening zijn voor verschillende typen sportvelden de afschrijvingstermijnen geactualiseerd, zodat de boekhoudkundige levensduur van de sportvelden zo goed mogelijk aansluiten bij de verwachte levensduur. De afschrijvingstermijnen stonden allemaal op 40 jaar. Het gaat hierbij om de volgende aanpassingen:

Deze wijziging heeft geen invloed op de boekwaarde per 31-12-2017, maar heeft wel gevolgen voor de afschrijving over 2018. Door de afschrijving te bepalen op basis van de nieuwe afschrijvingstermijnen en - afschrijvingsmethoden is € 19.846 meer afgeschreven dan zou zijn gebeurd met de oude afschrijvingstermijnen/-methoden.

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarden van de investeringen met economisch nut weer waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:

Conform artikel 63 lid 3 van het BBV moet melding worden gemaakt van investeringen waaraan rente wordt toegevoegd. Deze situatie doet zich niet voor.

Specificatie investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de
kosten een heffing kan worden geheven

In het project ondergrondse containers waren werkzaamheden meegenomen, die ten laste van het reguliere krediet hadden moeten komen. Dat is in 2018 bij de afronding gecorrigeerd.

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarden van de overige investeringen met economisch nut weer:

Conform artikel 63 lid 3 van de BBV moet melding worden gemaakt van investeringen waaraan rente wordt toegevoegd. Deze situatie doet zich niet voor.

In 2018 is de Financiële verordening gemeente Leiden 2016 gewijzigd (RB18.0079), voor een aantal sportvelden is de afschrijvingstermijn verlaagd. Dit leidt tot een aanpassing in de afschrijving ten opzichte van 2017 van ongeveer € 20.000.

De boekwaarde van de gemeenschappelijke meldkamer aan de Rooseveltstraat zelf (€ 3.396.000) als de technische installaties daarvan (€ 286.000) stonden tot en met 31-12-2017 onder de materiele vaste activa van de gemeente Leiden opgenomen. Geconstateerd is dat dit onjuist is. Het economische eigendom van deze activa is lang geleden al overgedragen aan de Regionale Brandweer Hollands Midden. Er is een overeenkomst tot dekking van boekverlies gesloten, waarin is afgesproken dat de jaarlijkse kapitaallasten worden vergoed door de Regionale Brandweer Hollands Midden. De boekwaarde wordt om die reden met ingang van 1-1-2018 opgenomen onder de financiele vaste activa (leningen verstrekt aan overige verbonden partijen).

Specificatie oveige investeringen materiële vaste activa met economisch nut

Specificatie des-investeringen in overige investeringen met economisch nut

Specificatie bijdragen van derden m.b.t. overige investeringen met economisch nut

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Voor grond-, weg- en waterbouwkundige werken (tot en met 2016) is de boekwaarde per 31-12-2017 € 58.000 lager en voor grond-, weg- en waterbouwkundige werken (vanaf 2017) hoger dan in de jaarrekening 2017. Het gaat hier om een aantal kleinere bedragen die in de jaarrekening 2017 onder de verkeerde categorie zijn verantwoord.

Specificatie investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut

Specificatie bijdragen van derden m.b.t. investeringen in de openbare ruimte met
maatschappelijk nut

Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende 2018 is in onderstaand overzicht weergegeven:

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
De deelneming in het participatiefonds van Innovation Quarter (IQ) is in 2018 met € 1.000.000 uitgebreid. De vennootschap heeft ten doel het stimuleren van de economische ontwikkeling in de regio Zuid-Holland en hiermee het versterken van de positie en de internationale concurrentiekracht van Zuid-Holland (ZH) en Nederland. Voor de deelneming in het participatiefonds van Innovation Quarter (IQ) is een verliesvoorziening gevormd van € 190.340. Uit de jaarcijfers van IQ blijkt dat in de aanloopfase alleen kosten worden gemaakt en dat op dit moment niet hard kan worden aangetoond wanneer het revolverend karakter van het fonds geëffectueerd gaat worden. De verliesvoorziening kan worden ingezet om eventuele tekorten in de aanloopfase van het fonds op te vangen.

In 2018 heeft de gemeente Leiden een deelneming genomen van € 1.000.000 in het Proof of Concept fonds UNIIQ. Uniiq BV investeert in de vroege productontwikkeling van startups. Voor de deelneming in UNIIQ is een verliesvoorziening gevormd van € 500.000.

Kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen
De opgenomen kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen voor een bedrag van € 20.000 betreft een belang in Coöperatieve Zakelijke Post Nederland UA. Doel van deze deelname is kennisuitwisseling ter ondersteuning van de exploitatie van post activiteiten door de DZB.

Leningen aan woningbouwcorporaties
Een groot deel van de geldleningen is verstrekt aan woningbouwcorporaties en instellingen of bedrijven met een bepaald gemeentelijk belang. Het actief (door)verstrekken van leningen voor woningbouw is bij RB 04.0018 beëindigd. De nu nog lopende leningen zijn gemeentelijke voorschotten met looptijden van 50 tot 75 jaar uit de jaren 1948 tot 1969 en financiering van sociale woningen. Hierbij zijn leningen onder dezelfde condities doorverstrekt aan corporaties in de jaren 1982 tot en met 1992. Als gevolg van reguliere of vervroegde aflossing door de woningbouwcorporaties neemt de omvang van de opgenomen en doorverstrekte geldleningen af.

Lening aan deelnemingen

Dit betreft een lening verstrekt van € 75.000 aan het Coöperatief Leids Startersfonds. Deze coöperatie heeft als doel het bestrijden van winkelleegstand en het bevorderen van (jong) ondernemerschap.

Leningen aan overige verboden partijen
De boekwaarde van de gemeenschappelijke meldkamer aan de Rooseveltstraat zelf (€ 3.396.000) als de technische installaties daarvan (€ 286.000) stonden tot en met 31-12-2017 onder de materiele vaste activa van de gemeente Leiden opgenomen. Geconstateerd is dat dit onjuist is. Het economische eigendom van deze activa is lang geleden al overgedragen aan de Regionale Brandweer Hollands Midden. Er is een overeenkomst tot dekking van boekverlies gesloten, waarin is afgesproken dat de jaarlijkse kapitaallasten worden vergoed door de Regionale Brandweer Hollands Midden. De boekwaarde wordt om die reden met ingang van 1-1-2018 opgenomen onder de financiele vaste activa (leningen verstrekt aan overige verbonden partijen).

Overige langlopende leningen
De mutaties in de overige langlopende leningen bestaan vooral uit verstrekkingen van en aflossingen op relatief kleine leningen die lopen via de Stadsbank en het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland (SVN).