Budget

ALGEMENE MIDDELEN

Toelichting op financiële afwijkingen (op de lasten en/of baten) > € 250.000.

Belastingopbrengsten.
De OZB op niet-woningen valt hoger uit dan begroot, afgerond € 265.000. Daar staat een lagere opbrengst precario van afgerond 120.000 tegenover.

Algemene uitkeringen gemeentefonds.

De uitkering van het gemeentefonds valt € 4,1 miljoen hoger uit. Voor een belangrijk deel komt dit door hogere integratie en decentralisatieuiterkingen o.b.v. de decembercirculaire 2022. Een deel hiervan heeft betrekking op het sociaal domein en daarom zullen deze middelen via het bestemmingsvoorstel worden toegevoegd aan de reserve Sociaal domein. Daarnaast valt ook de algemene uiterking € 1,2 mljoen hoger uit, o.a. omdat het aantal inwoners hoger uitvalt dan verwacht.

Saldo financieringsfunctie

Ten opzichte van begroting is sprake van een voordelig resultaat op de rentelasten. Er was nog rekening gehouden met het aantrekken van een langlopende geldlening in september of oktober, dit bleek niet nodig waardoor er over 2022 minder rentelasten zijn gerealiseerd dan begroot.

Overige algemene dekkingsmiddelen
Voordeel bestaat voor afgerond € 1.0 mln. als gevolg van vrijval oninbare vorderingen. Voor plankosten aan eventuele toekomstige projecten is € 1,9 mln. minder bijgedragen.

RESERVES

Toelichting op afwijkingen Reserves > € 250.000.

Reserve Flankerend beleid
Aan de reserve flankerend beleid is € 280.000 minder onttrokken dan begroot, omdat de uitgaven voor bovenformatief personeel lager zijn uitgevallen dan ingeschat. Het corresponderende voordeel op de budgetten is opgenomen bij Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien.

Bedrijfsvoeringsreserve concern
Op basis van de financiële verordening is in de reserve bedrijfsvoering concern volgens de daarvoor gehanteren berekeningsmethode een storting gedaan van € 3,1 mln. Hiermee bereikt de reserve de vastgestelde maximale omvang voor 2023 van € 4,9 mln.

Reserve bedrijfsvoering Plankosten
De jaarlijkse onttrekking aan de reserve is afhankelijk van de gemaakte kosten in de definitiefase van de ruimtelijke projecten. De onderschrijding van de begrote onttrekking met € 1.980.000 is het bedrag dat de projectleiders eind 2022 nog aan plankosten verwachten te moeten maken voor projecten in definitiefase

Reserve afschrijving investeringen
Uit de reserve afschrijvingen worden gerealiseerde kapitaallasten die samenhangen met de storting in de reserve jaarlijks onttrokken.

Reserve bedrijfsvoering concern OH
Doordat de kosten voor intranet over 2022 lager waren dan vooraf verwacht is de onttrekking € 73.000 lager dan waar in de begroting van uit was gegaan.

INVESTERINGEN

Overschrijdingen op investeringskredieten
Niet van toepassing

Toelichting op investeringskredieten ouder dan drie jaar die niet afgesloten worden bij de jaarrekening

7100523 en diverse andere nummers Plankosten definitiefase
Het doorlopende krediet Plankosten definitiefase is ingesteld om de ambtelijke inzet voor projecten in definitie fase inzichtelijk te krijgen. Jaarlijks wordt een bedrag gedoteerd uit de reserve bedrijfsvoering plankosten. Dit
doorlopende krediet bestaat dus ten behoeve van lopende projecten in de definitiefase en kan daardoor dus
niet worden afgesloten. Om de projecten beter te kunnen monitoren hebben de projecten een zelfstandig
kredietnummer gekregen, maar definitiefase breed gezien vallen deze projecten in definitiefase onder het
krediet 7100523